煤炭企业税务常见问题，煤炭贸易公司的税务问题

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是煤炭企业税务常见问题 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年煤炭行业*税收政策，从事煤炭贸易行业的你还在为企业税负高，缺发票而头疼？税务筹划教你如何解决，煤炭企业税务筹划的文献综述怎么写，煤炭行业清查账目，了解税收政策，提前规避企业风险，煤炭行业税收负担21%，缺少进项，如何抓住“救命稻草”合理降低税负?，煤炭贸易公司的税务问题??。

1.2021年煤炭行业*税收政策

煤炭、钢铁、砂石等等贸易行业税率方面可谓是相当的高，光增值税都已经达到13%,还有所得税、分红税等等，各种税加起来可谓是相当可怕。还有一点让老板头痛的就是现煤炭类行业大多都是自产自销，还有的是从个人卖家手中购买，个人卖家给企业开不出发票，或者个人卖家因为税太高而不愿给企业开发票，这就会导致企业没有增值税发票抵扣不了税，所大多企业和个人在这一点上有时甚至会发生业务纠纷。​现财政给予煤炭行业政策如下：一、税收返还当地为了增加自己的财政收入还有就是为了减轻一些企业的税负压力。返还企业纳税的增值税以及所得税地方留存的30%—80%税收政策如下：年缴纳税费在100万以下，返还地方留存的30%年缴纳税费在100万—300万，返还地方留存的40%年缴纳税费在300万—500万，返还地方留存的50%年缴纳税费在500万—1000万，返还地方留存的60%年缴纳税费在1000万—5000万，返还地方留存的70%年纳税额度在5000万以上，进行一事一议，*可以返到80%二、针对上游开不出发票，而财政给予自然人代开核定，核定个税0.4%，增值税1%，附加税0.06%，综合税率1.46%，代开额度上涨至每年5000万，这额度满足大量企业的需求了。如：你上游缺你这边100万的票，而他自己去开要缴纳20万的税费，而使用代开核定100万只需缴纳1.46万的税费，这实属为自己节税了很多。

2.从事煤炭贸易行业的你还在为企业税负高，缺发票而头疼？税务筹划教你如何解决

现如今煤炭贸易公司是一个利润相当高的行业，利润高就代表着税负高，税负高就代表着企业收入降低，我们为了增加企业的收入应该做哪些措施呢？接下来，让我用实例带大家去了解并解决煤炭贸易公司税负高的问题。一、实际案例：在我这办理的从事煤炭销售的甲公司，一年营业收入额在数千万元，实际利润在3千万左右。在实务中，甲公司的财务团队，遇到到了主要的财税难题为：1、由于产品的特殊性，成本低，利润高，进项票少，使增值税和企业所得税税负一直高居不下；2、还有一些成本费用需要用于市场公关和关系维护上面，对方一般都为个人，且无法提供正规发票，就造成了缺进项票的问题，所以有些费用只能找发票来冲，但是依然无法完全满足。在金税三期等税务趋严的大背景下，甲公司面临着巨大的挑战，所以想要寻求一个专业合理税务筹划解决方案，能够解决他们企业税负高，缺成本票，能实现合理合法合规节税减税，为企业规避风险。二、甲公司的风险与责任1、甲公司存在买卖发票等虚开发票相关行为，有罚金，滞纳金，严重者需连带刑事责任；2、甲公司的财务和管理人员，存在财税管理不善的相关连带责任。三、针对甲公司的解放方案：1.税收扶持方案：将他们的将企业注册地到有税收扶持政策的地方园区，无需实体入驻，只是变更一下注册地址，即可享受地方园区的税收扶持政策，合理合法的降低税负，规避风险。增值税：返还地方留存的60%-70%企业所得税:返还地方留存的60%-70%2.核定征收方案：在园区新办个人独资企业，享受园区核定征收，增值税：1%，附加税：0.18%，核定个税0.5%-1.9%，由新办的个人独资企业，为主体公司开发票，双方形成业务再造，但是发票的背后一定是真实业务的存在，为解决大部分成本问题，然后个独享受核定征收税负低，又降低了主体公司的税负，从而达到了降低企业整体税负压力，为企业规避风险。此处以甲公司为例：甲公司是入驻到我园区享受的返税政策，甲公司觉得返税比例特别高，直接返税70%，为甲公司减低了企业税负，增加了企业的收入。总结：，煤炭贸易行业主要是面临利润高，缺成本票、进项票，一些实际支出，无法取得发票，以上两个方案，根据企业具体问题来进行解决，园区多，园区方案也不一样要对企业进行具体分析，为企业刮骨。详情可约至园区考察。这里是税筹stell，关注我带你了解更多税务讯息，详情更多，请私信或留言，看到会*时间回复。

3.煤炭企业税务筹划的文献综述怎么写

　　文献综述是对某一方面的专题搜集大量情报资料后经综合分析而写成的一种学术论文， 它是科学文献的一种。　　格式与写法　　文献综述的格式与一般研究性论文的格式有所不同。这是因为研究性的论文注重研究的方法和结果，特别是阳性结果，而文献综述要求向读者介绍与主题有关的详细资料、动态、进展、展望以及对以上方面的评述。因此文献综述的格式相对多样，但总的来说，一般都包含以下四部分：即前言、主题、总结和参考文献。撰写文献综述时可按这四部分拟写提纲，在根据提纲进行撰写工。　　前言部分，主要是说明写作的目的，介绍有关的概念及定义以及综述的范围，扼要说明有关主题的现状或争论焦点，使读者对全文要叙述的问题有一个初步的轮廓。　　主题部分，是综述的主体，其写法多样，没有固定的格式。可按年代顺序综述，也可按不同的问题进行综述，还可按不同的观点进行比较综述，不管用那一种格式综述，都要将所搜集到的文献资料归纳、整理及分析比较，阐明有关主题的历史背景、现状和发展方向，以及对这些问题的评述，主题部分应特别注意代表性强、具有科学性和创造性的文献引用和评述。　　总结部分，与研究性论文的小结有些类似，将全文主题进行扼要总结，对所综述的主题有研究的作者，*能提出自己的见解。 参考文献虽然放在文末，但却是文献综述的重要组成部分。因为它不仅表示对被引用文献作者的尊重及引用文献的依据，而且为读者深入探讨有关问题提供了文献查找线索。因此，应认真对待。参考文献的编排应条目清楚，查找方便，内容准确无误。关于参考文献的使用方法，录著项目及格式与研究论文相同，不再重复。

4.煤炭行业清查账目，了解税收政策，提前规避企业风险

根据一系列的消息了解到，山西的煤矿区目前正在被清查，直接从2000年开始查起，企业为了规避自身的风险，所以很多煤炭贸易企业都进行了业务转移，虽然政策没有山西的好，但是也能缓解刚需，很多煤炭贸易公司的上游都是私人或者私煤，无法全额取得进项，直接导致该贸易公司的增值税负重，寻找一个税收政策好的税收洼地就成为目前很多煤炭贸易公司的急需了。而重庆税收洼地刚好填补了煤炭行业的一个缺口，可以对煤炭行业进行引进，入驻到重庆园区开办个独，进行业务分流，解决企业进项问题，个独直接采取核定征收，综合税负低，开办有限公司再享受返税的政策。入驻税收洼地的煤炭公司，不需要实体入驻办公，但是有实际注册地址以及办公场所，因最近银行的风波，导致银行开户必须法人到场进行拍照，但俗话说得好：好事多磨！为企业节税减负的事情到银行拍个照不算大事哈。入驻到重庆税收洼地的煤炭公司，新办个独企业享受核定综合税负为3%以内的政策，为主体公司大幅减少企业所得税；再在园区设立旗下分公司，享受地方留存部分的返还，增值税地方留存为50%，返还比例为30%到70%，企业所得税地方留存为40%，返还比例为30%到70%。例如某煤炭贸易公司当月缴纳增值税为200万元，在次月15号左右就可享受200万*50%*70%=70万元的奖励，直接奖励到公司的账户上；又例如某煤炭贸易公司年营业额为1亿元，其中取得发票成本的为1000万元，还有一些隐形支出无法取得发票的为2000万，实际盈利为7000万元，但是由于隐形成本为取得发票，账目盈利为9000万，此时需要缴纳企业所得税为：9000万×25%=2250万，股东分红：（9000万-2250万）×20%=1350万，总共所缴纳的所得税为2250+1350=3600万此时我们入驻园区，因为成本票缺2000万，就需要开办4家个独企业享受核定征收。此时2000万成本票已经开给主体公司，企业盈利为7000万元，此时企业所需缴纳企业所得税为7000万×25%=1750万，股东分红（7000万-1750万）×20%=1050万企业缴纳的所得税为1750+1050=2800万。个独缴纳计算：增值税：1%附加税：0.06% 核定个税：0.9%500万×（1%+0.06%+0.9%）×4=20.19万与之前的3600万相比，节省了3600-2800-20.19=779.81万此时再开办有限公司就可以享受增值税与所得税返还，对于企业的福利就更不用说了，在779万的基础上蹭蹭往上涨。所以说这是为煤炭行业规避风险非常良好的优惠政策。入驻流程提供法人、监事、财务、股东的身份证正反面照片、公司名称、持股比例、经营范围、注册资金等进行网上核名；核名通过后所有人员进行工商实名认证，提交资料准备出执照；代刻公司的所有章；预约开户（目前需要法人到场进行拍照）税务报道、领票等正常经营企业入驻除了开户以外，其他流程均由一站式服务，纳税大户可直接与当地进行签署三方协议，可直接保证企业的最终利益，了解更多税收优惠政策以及各项流程，关注stell，为您带来更多园区政策资讯，想要了解更多或者不懂的问题可留言或私信小编（看到就会回复），也可约至园区考察。

5.煤炭行业税收负担21%，缺少进项，如何抓住“救命稻草”合理降低税负?

　　煤炭行业税收负担21%，缺少进项，如何抓住“救命稻草”合理降低税负?　　煤炭行业收入较高，以致税负比较重，成了老板们的一块心病，目前涉及煤炭产业的税收共16项，煤炭企业平均税费负担水平在35%左右，其中税收负担为21%，高于国内绝大多数行业。仅增值税一项，*规模以上煤炭企业综合税率是国内工业行业平均水平的2-3倍。可看出煤炭行业的税收压力占比还是比较高的，对煤炭行业来说，最主要的就是缺少进项，毛利比较少!以致需缴纳高额的增值税与企业所得税，那么如何利用税收优惠政策合理节税，成了煤炭行业税负压力的“救命稻草”。　　不管什么企业在发展的时候都需要去进行税务筹划，煤炭企业在经营中也是需要将基本的工作做好，然后促进发展。　　目前四川、江苏、海南、浙江、江西、重庆、上海、湖北等地方都出台了一些税收优惠政策，来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。这里以把企业注册到园区为例!　解决方案一：企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%-70%扶持　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持　　扶持周期:按月交税(申报次月扶持)　　[另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了*给予的优惠政策,还可以同时申请享受地方性园区税收优惠叠加政策]　　案例解析　　重庆煤炭行业企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。　　增值税:680万　　企业所得税:12000*25%=3000万　　合计:3680万　　该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。　解决方案二：煤炭行业可以拆分剥离拉长业务链条，以业务分流的形式享受核定征收　　企业可以选在园区内成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。　　企业也可以选择入驻园区注册个人独资企业申请核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。　　服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1%　　商贸销售类设立个人独资/个体工商户/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。　　个体工商户核定征收，比如设立xx经营部，总部税负2.06%　　企业可以利用税收优惠的手段来降低和减少企业单位的税务负担，是保证和促进其发展的有效手段，随着当前社会发展过程中税收优惠的逐步实施，税务法不断完善的过程中，合理的税务筹划可以减少企业运营成本，在企业竞争压力激烈的今天，面面俱到才有立足的机会，建筑企业税赋压力大，合理进行税务分析，相信我们企业之后会越来越好

6.煤炭贸易公司的税务问题

国税交增值税、所得税 地税交城建税、教育费附加、地方教育附加、印花税、个人所得税。 矿产资源税在购进时有的煤矿会收。

通过小编辛苦整理的相关知识：煤炭企业税务常见问题，相信对您有所帮助。