房地产公司税收有哪些，房地产经纪公司要交些什么税

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是房地产公司税收有哪些 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年房地产行业能享受的税收政策，一湃分享：从税收角度看公司持有房产的利与弊，公司房产税如何计算，开公司租房要交房产税吗?交多少?，房地产企业印花税问题，房地产公司税负繁重，来学学房地产大户都是如何节税避税，房地产开发企业需要交哪些税，房地产经纪公司要交些什么税??。

1.2021年房地产行业能享受的税收政策

我国有许多大中型房地产公司选择房地产税务筹划作为一种为公司降低税负的方法，从而减轻公司的税收负担。那么，房地产业行业能享受哪些税收优惠政策呢，有什么税务筹划方法呢? 首先，让我们来谈谈下一阶段的房地产企业开发商的关键经营方法，包括：*类是经营规模较大、综合实力较强、根据国土资源局上市交易的开发商;二是合作建房比较普遍;三是开垦一块农田进行新项目的开发设计，开发设计成儿童游乐园、高尔夫练习场、国际商城。第四类是收购公司或公司股份转让。 房地产开发商愿意执行税务筹划，他们必须进行深入分析，掌握制造业的*消息和*税务总局的现行政策。从而保证相关现行政策、法律法规的适用和制定房地产工业税务筹划更有效、合规的管理。房地产企业就要缴纳25%的企业所得税。另外老板在进行分红时还要缴纳20%的个税，也就是老板要为这笔费用再缴纳45%的税!也许房地产公司税务筹划可以通过享受以下总部经济模式税收优惠政策来执行项目。总部经济税收优惠政策有哪些呢？企业如何能享受到这些税收优惠政策呢？（一）有限公司税收优惠政策 企业可以采用在园区内成立新公司、分公司或者迁移的方式，入驻园区，按照企业纳税规模阶梯式享受增值税和企业所得税的扶持政策，有限公司对于行业几乎无限制，欢迎各类企业入驻。 增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持 企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持 股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持 车船税:以纳税总额的70%-80%扶持 【可叠加享受。企业如果本身享受*优惠政策扶持的(中小型企业、高新技术等)，可叠加享受园区的扶持政策。】 案例解析： 江苏某建筑工程企业,年利润12000万,增值税680万,企业利润高,税负重,希望能合规节税。 增值税:680万 企业所得税:12000*25%=3000万 合计:3680万 该企业入园后,增值税可以享受高达194.3万,企业所得税可以享受高达1071.4万即:入驻我们园区的该企业,可以享受高达1265.7万的扶持。（二）核定征收税收优惠政策 房地产、建筑行业可以通过拆分业务结构，分流业务模式来降低税负，企业可以在重庆、上海、湖北、江苏、江西、青海等总部经济招商园区，对主体公司实行业务分流，一些市政工程设计及咨询、项目规划设计、工程项目管理咨询服务、招标代理服务、工程技术咨询、技术服务、技术转让、建筑设计、咨询、景观设计、咨询等可以成立独资企业里享受核定征收政策。 以个人独资企业/合伙企业的组织形式入住园区，享受个税核定征收(一般纳税人和小规模纳税人都可以)： 服务行业：个税核定征收之后税率在0.5%—2.1% 商贸销售类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.25%—1.75%)。 工程、施工、建筑安装类个人独资企业/合伙企业个税核定征收(0.35%—2.45%)案例解析： 山东某建筑设计公司，一年不含税营业额为900万元，房屋、人工成本及各项费用共200万元可获取发票或其他有效凭证，部分成本费用发票无法取得，采用查账征收方式，将面临高额税负。企业可以选择在园区设立个人独资企业，享受核定征收政策，减轻企业税负压力。 原本企业纳税总额：340.48万 以业务分流，成立个人独资企业，享受核定个税0.5%-2.1%，合理节税： 增值税：450*1%=4.5万 附加税：4.5*12%=0.54万 企业所得税：0 个人所得税：9.45万 纳税总额14.49万/家*2=28.98万 900万的额度总纳税只需要28.98万，与非核定征收相比，筹划前340.48万，节税：311.5万，节税比例：91.49%。 许多房地产公司迫切需要税务筹划，房地产开发商在整个运营过程中，面临经济发展中所遇到的巨大压力，要合法合理享受税收优惠政策，增加企业利润，降低运营风险，从而促进公司长远发展！

2.一湃分享：从税收角度看公司持有房产的利与弊

2021年初，上海市进一步加强了房地产调控，先后从税收调整、司法拍卖房限购、严查经营贷进入楼市、离婚前的房产计入原有住房等多维度出台了政策。尤其是司法拍卖房列入限购，导致许多尚不具备购房资格的购房者再次失去了规避限购政策的一条路径。近期，上海一湃律师事务所接待了多起关于注册公司购买房产以规避限购政策的业务咨询，发现多数咨询者由于缺乏专业知识，往往不能准确分析和判断公司买房的利与弊。故今日由一湃律所的专业律师，着眼于税收的角度，对公司持有房产和个人持有房产的利弊进行简要分析，希望对各类潜在的购房者有所指导和参考。一、以公司名义购买和持有居住用房的利与弊以公司名义购买和持有居住用房可能是最直接、最合理的规避限购政策的方式，当然主管*也并非对此视而不见，也出台了系列政策予以规范，如对公司购房的条件、持有年限等进行了限制的规定。一湃认为，单从税务的角度看，以公司的名义购买和持有居住用房，是有利有弊，但弊大于利。1.从税收角度看公司购买和持有居住用房的有利之处。一是购房成本可以提折旧，从而导致企业所得税税负下降。二是如果公司为一般纳税人，购房时取得增值税专用发票，增值税进项税额可以抵扣，导致公司的应纳增值税减少。2.从税收角度看公司购买和持有居住用房的不利之处。公司购买和持有居住用房，无法享受到自然人购买和持有住房的税收优惠政策，一湃解析具体如下：一是购买时不能享受契税的首套房减半征收的优惠政策，应当按照3%缴纳契税；二是持有时不能享受个人住房免房产税的优惠政策，持有期间每年都应依法申报和缴纳房产税、城镇土地使用税等；三是再次出售时不能享受个人出售住房免土地增值税的优惠政策，应当按照30%至60%的超率累进税率缴纳土地增值税；四是再次出售时不能享受个人出售住房的满五*免税优惠政策、不适用个人出售住房的核定征收方式，而是应当按照25%的税率承担企业所得税；五是出售时不能享受个人出售满五年普通住房免增值税的优惠政策，而是应当按照5%的税率差额缴纳增值税；六是购买和出售时不能享受个人买卖住房免印花税的优惠政策，应当按照万分之五的税率缴纳印花税。由此可见，从税务的角度看，以公司名义购买和持有居住用房是不合算的。即使房产增值了，增值部分缴纳的税收远远高于个人所需要缴纳的税收。当然，从税务筹划的角度，未来可以通过股权转让的方式变相转让房产似乎可行。但此种交易方式，相比资产转让而言显得复杂，且涉及到风控、尽调、或有债务等问题，一般需要专业人士介入。二、以公司名义购买和持有非居住用房的利与弊从税收政策的角度看，公司购买和持有非居住用房与个人购买和持有非居住用房相比有三个好处，一湃分析如下：一是公司买房可以计提折旧、抵扣成本，抵扣增值税进项税额，而这些对个人而言则没有意义；二是由于公司的税前利润可以弥补亏损，所以在再次出售的时候，企业所得税的税负往往会低于个人持有房产出售时涉及的个人所得税；三是公司将来出售房产时，可以选择股权转让的形式进行税收筹划。故而经一湃分析，从税务角度看，公司购买持有非居住用房是优于个人的。本文系上海一湃律师事务所杨震律师原创。欢迎在评论下方留言，一同探讨您遇到的法律问题！关注一湃，了解更多！

3.公司房产税如何计算

（1）如果是公司自己的房产，用于自用，那么房产税从价计征：每年应纳房产税额=房产原值*（1-扣减率）*1.2% （扣减率各地不同，一般是20%或30%）（2）如果公司把自己的房产出租，取得租金，那么房产税从租计征：房产税额=租金收入*12%

4.开公司租房要交房产税吗?交多少?

你是求租方，是付出租金。对方是出租方，如果需要他提供租房发票，那么他就得去交房产税及印花税。当然有时候出租方会要求这些税由求租方承担，这个就由你们协商解决了。房产税是租金额的12%，印花税是租金额的万分之五。

5.房地产企业印花税问题

1、二者均需缴纳印花税。2、都交印花税，采用的是建筑安装税率表万分之三。，及各自3000元。3、C的开票额不交印花税，因为签订合同是已经缴纳了印花税。4、AD按理都交印花税，但各地政策不同，有回些地方对购房人免除了不动产印花税。开发答票50万元不需重复交印花税。

6.房地产公司税负繁重，来学学房地产大户都是如何节税避税

房地产公司大致可以分为房地产开发公司、房地产中介服务公司、房地产综合公司等。 目前国内房地产公司主要缴纳的税种有增值税、房地产税、土地增值税、企业所得税、契税、城镇土地使用税等。总的来说，就是税负压力大，那么又有哪些方法可以合理合规节税避税呢？ 　　房地产开发公司常见问题： 1、房地产开发公司成本权证少，进项不足。 　　房地产开发企业的用工来源复杂，材料来源不统一，即使业务属实，供应商、用工环节也可能缺乏发票 2、中介费用之类的中介费用不能提供发票，而且金额很多。 3、股东分红时需要交20％的股息税，个税很高。 4、房产开发企业快捷核算可能会有不规范行为出现，税务风险会增加 　　房地产开发企业的收入来源复杂，资金支出、流入复杂，财务会计核算困难，无法完全核算企业的收入、支出收入，因此企业的实际经营状况比较混乱。 　　房地产公司如何降低企业税负 　　一、利用有限公司的财政返还奖励 　　操作方式：在地方*园区注册一家新公司或分公司（不用实体入驻），主体公司把业务分包到新公司，而新公司也等同于承担了主体公司税负，在园区纳税得到当地*财政支持，促进企业和地方共同发展。这是地方*园区的“有限公司返税政策”。当月正常纳税，次月奖励返还到公司账户。 　　增值税返还：按照地方留存部分的70％-90％给予支持奖励 　　企业所得税的返还：按照地方留存部分的70％-90％给予支持奖励。 　　案例分析：“链+”这个名字对于房产界肯定都不陌生了，也无需过多介绍，在该公司入驻到笔者所在重庆园区后，不仅促进了当地的发展，也为该公司节省了大部分税负。就拿他们年底有3000万的增值税/企业所得税计算。 　　增值税： 3000w/（1.6 ％ ） *6％=169.8w 附加税： 169.8w* 12 ％=20.38w 　　企业所得税： 3000瓦* 25 ％=750w 　　股东股息税： （3000w- 750w） *20％=450w 　　企业合计1390w左右的税金，以3000w来看，约一半的利润要交税，实际到手的只剩下约二分之一。 在注册入驻到园区后，享受园区税收返还 增值税：169.8*50%（地方留存部分）*80%=67.92w 企业所得税：750w*40％（地方留存部分）*80％=240w； 共计扶持奖励67.92w+240w=307.92w到企业账户 　　二、个人独资核征收政策 　　操作形式：针对企业缺票、企业所得税高、个税高等问题，可以通过在园区成立个人独资企业来承接主体公司业务、或者用个人独资企业转移利润发放形式。个人独资只用缴纳增值税、附加税、个税，不用缴纳企业所得税和分红税。 　　具体内容：园区和人独资企业应交纳的税率如下。 　　核定后个人所得税：0.5%~ 2.1％ 　　增值税：1％ （疫情年后由3%变为1%） 　　附加税： 0.06％ （征收12 ％减半6 ％ ） 　　综合税负仅在3％左右 　　案例分析：比如链+的一名股东，他占股20％，年末分红时利润（3000-750 ） *20％=450w，需要缴纳分红税： 450*20％=90w。 在个人独资企业核定后： 　　增值税： 450w/（11 ％ ） X1％=4.45w 　　个人所得税450*10％*30％-4.05=9.45w 　　附加税： 4.45w*6％=0.267w 　　个人独资企业核定征收的税负： 4.45 +9.45+ 0.267=14.167w 　　在纳完这14万的税额过后剩下的钱就可以自由提取支配，90万的税和14万的税相比瞬间降低了数倍。

7.房地产开发企业需要交哪些税

根据*法律规定，在国内开办公司要依法纳税，税收做为*财政收入的重要来源，在失去*发展保障民生方面发挥着极其重要的作用。房地产开发企业在运营的过程中，需要缴纳的税种比较多，下面为大家介绍房地产开发企业需要交哪些税。房地产开发企业主要涉及的税种有营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、房产税、印花税、契税、企业所得税以及个人所得税等。具体介绍如下：一、营业税营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产，为纳税人向对方收取的全部价款和价外费用。计算公式：营业税应缴税额=营业额×适用税率二、城市维护建设税和教育费附加城市维护建设税和教育费附加以营业税等流转税为计税依据，依所在地区分别适用7%、5%、1%征城市建设维护税，依3%计征教育费附加。三、土地增值税土地增值税是对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人征收的一种税。应纳土地增值税=土地增值额×适用税率-速算扣除额×速算扣除率。四、房产税房产税是以房产原值(评估值)为计税依据,税率为1.2%。年应纳税额=房产原值(评估值)×(1-30%)×1.2%。五、城镇土地使用税城镇土地使用税是在城市、县城、建制镇和工矿区范围内,对拥有土地使用权的单位和个人以实际占用的土地面积为计税依据，按规定税额、按年计算、分期缴纳的一种税。六、城市房地产税、三资企业土地使用费城市房地产税依房产原值计税,税率为1.2%。年应纳税额=房产原值×税率×(1-30%)。七、印花税印花税分为从价计税和从量计税两种。应纳税额=计税金额×税率,应纳税额=凭证数量×单位税额。八、契税契税是对在我国境内转移土地、房屋权属时向承受土地使用权、房屋所有权的单位征收的一种税。征收范围包括国有土地使用权出让、土地使用权转让(包括出售、赠与和交换)、房屋买卖、房屋赠与和房屋交换。应纳税额=计税依据×税率九、企业所得税企业所得税是对我国境内的企业或组织，在一定期间内的生产、经营所得和其他所得征收的一种税。应纳税额=(全部应税收入-准予扣除项目)×适用税率。十、个人所得税房地产业所涉及个人所得税最多的是“工资、薪金”所得。应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

8.房地产经纪公司要交些什么税

以服务行业定性纳税。估计很大可能是合伙企业或个人独资企业。主要涉税项目：营业税：开具服务业发票时产生的，按5%的营业税率计算并同时计算其附加。房产税（自用）：按房产原值，减除10%-30%的基础上按1.2%和税率计算。土地使用税：按占地面积和单位面积的金额进行计算（共用房屋另论）。个人所得税：如果员工工资薪金所得要交税，需为其代扣代缴。

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