跨境电商缴纳什么税，做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商缴纳什么税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？，跨境电商不可不知的税务问题，跨境电商多店铺怎么报税？有哪些细节要注意？，跨境电商要交哪些税？含义是什么？??。

1.做跨境电商，要上税吗？税收问题如何解决？

VAT税是做跨境电商必然会遇到的一个问题。VAT税是指增值税，不同的*站点对VAT增值税的征收情况和征收费率是不一样的，现行的税率差不多都在20%左右。VAT是欧盟*普遍征收的售后增值税，相当于货物售价的利润税。如果跨境电商卖家做的是欧洲市场，需要注册当地的VAT税号，申请到税号后，卖家需要根据实际的销售金额，按法律规定时间进行税务申报。一般纳税人：VAT增值税=销项税额（销售税）-进项税额（进口税）；小规模纳税人：VAT增值税=销售额*利率。欧盟法律规定，商家的所有销售、包括在网上的销售，销售一个基本的免税额度，其他的销售都应该按照对应的税率缴纳增值税。那么跨境电商卖家需要上税吗？跨境电商分为两种模式，一种是无货源模式、一种是精品模式。无货源模式和精品模式都要收取一个售后增值税，售后增值税的免税额度是15英镑和22欧元，超过15英镑和22欧元，就会产生关税。做无货源模式，单件产品的价格很难达到22欧元，所以基本不会达到关税收取标准。卖家如何缴纳税款呢？有两种途径，一种是使用英国税务*的官方在线操作系统进行自行申报；二是制定正规的会计师代为操作。根据英国税的规定，每个亚马逊英国站运营账号都必须添加VAT税号，每个VAT税号都是*的，卖家应该申请一个属于自己的VAT税号，货物仓储在哪里，就要注册当地的VAT税号。如果卖家不添加VAT税号，不及时进行税务申报，可能会面临货物查封、罚款，严重的甚至会造成封店。目前VAT成为跨境电商贸易中的一个不容忽视的部分，新形势下，卖家应该积极遵守法律和平台运营规则，把困难变成机遇。

2.跨境电商不可不知的税务问题

2015 年，*跨境电商交易规模为 5.4 万亿，同比增长 28.6%。其中，*跨境电商进出口结构出口占比 83.2%，进口比例 16.8%。2015 年，*跨境电商交易模式跨境电商 B2B 交易占比 88.5%，跨境电商 B2C 交易占比 11.5%。跨境电商如火如荼，为以后公司长远噶站做准备，做到合法化、正规化操作，跨境电商B2B以及B2C卖家需要了解跨境电商整个流程中的税务问题。一、跨境电商物流流程跨境电商相比国内电商复杂性高很多，其中税务问题也涉及到两个*，复杂程度更高。其中包括在*境内的报关出口以及目的*的清关进口。在报关出口后，购销合同等文件齐备就可以证明货物是符合外贸企业出口的货物，则可进行出口退税。目的国进口清关时需要缴纳进口税金，在销售阶段可能还需要协助*收取消费增值税。二、*报关出口的“出口退税”政策出口货物退（免，Export Rebates）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。不同货物的退税率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-17%之间。*对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：1) 海外仓头程（海运/空运/快递）发货2) FBA头程（海运/空运/快递）发货3) 国际快递发货了解更多出口退税内容》》三、目的*进口缴纳的进口税金在货物进口时，需要提供清关主体清关，清关后需要缴纳进口税金。进口税金=关税+进口增值税关税=货物申报价值*关税税率进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率备注：1、关税税率根据不同产品，不同材质成分等会不同，由HSCODE决定2、增值税率不同*不同，比如美国0%，英国20%，德国19%，荷兰21%等四、目的*销售增值税在亚马逊美国站销售的卖家一般会说通过说明卖家非美国本地卖家，完成美国税表W-8BEN(W8),由开户人填报声明其本人并非美国公民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年。如果是亚马逊英国站，英国税局HMRC在16年颁布乐乐法令，要求跨境电商平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的需要缴纳销售增值税。使用直发物流服务的商家不受影响。缴纳英国的销售增值税需要先注册VAT税号，获取EORI码，并按照HRMC的要求进行季度申报。五、如何将税务合法化，正规化？出口退税+目的国税金正常缴税 才是合法正规的*途径。以英国为例，缴纳销售增值税会增加成本，降低产品的竞争力，出口退税却可以获得*费用支持，降低成本，出口退税是*鼓励出口的象征，将出口退税和目的*缴纳销售增值税相结合，可有效控制成本，同时有可实现正规化合法化的路径。以英国的卖家情形举例如下：从案例中可明显得出，出口退税可以提升6.27%的毛利，其中出口退税可以退回2.95W，销售缴纳的VAT为1.4W，正规化操作，成本增加也可在控制范围内。出口易介绍：出口易物流是贝法易集团旗下，以全球仓储为核心，整合全球物流网络系统，为跨境电商卖家提供海外仓储、国际专线、国际小包、国际快递、FBA头程等物流服务以及本地化售前售后服务，解决订单管理、金融融资等难题，打造最值得信赖的跨境电商全程物流解决方案提供商出口易网址:www.chukou1.com出口易官方电话：400-6908-223

3.跨境电商多店铺怎么报税？有哪些细节要注意？

平时我们经常说香港公司怎么做账报税、母公司怎么报税，但其实我们也经常被问到这么多店铺公司，税务怎么整？这里我们整理了平时被问的多的一些问题，供大家参考。Q1：我有N多家公司，选择小规模纳税人还是一般纳税人的好？有几个点大家注意一下：1. 年应税增值税销售额没有超过500万默认为小规模纳税人；2. 如果企业有较完善的会计核算水平，也可以申请为一般纳税人；3. 在2021年12月31日前，转登记日前连续12个月或者连续4个季度累计销售额未超过500万元的一般纳税人，可选择转登记为小规模纳税人。如果年销售额没有超过500万，又没有出口退税等需求，建议你直接保持小规模纳税人就好了。Q2：小规模纳税人开了发票（季度30万以内），需要交税吗？这里要区分，如果你是开了普通发票，那可以免税；如果你是开了专票，那就不好意思，开了多少交多少税。比如这个月你只开了10万的税额，那10万都要交税（不能享受小规模纳税人季度30万以内免税）。为什么？想想都知道，你的下家拿着你的发票都去抵扣了，你这边还不用交税？有这么好的事？所以，你的店铺公司如果要开发票，可以尽量选择自开普通发票，减少自开或代开专用发票，以达到一定的节税效果。Q3：新增值税法征求意见稿出来了，可能马上就要实施了，对我们公司有啥影响？这里大家要划重点！*人民共和国增值税法（征求意见稿）第五条：“增值税起征点为季销售额三十万元。销售额未达到增值税起征点的单位和个人，不是本法规定的纳税人；销售额未达到增值税起征点的单位和个人，可以自愿选择依照本法规定缴纳增值税。”所以：①以后店铺公司如果季度销售额没有达到三十万，可能增值税这个税种都无须核定了！大大减少了跨境电商财务的工作量。（现在虽然季度三十万以内也免交增值税，但还得一个个去申报啊，也挺麻烦~~）②现行的季度三十万以内免征并不适用于一般纳税人，但如果增值税法规定增值税起征点为30万元，这意味着以后一般纳税人销售额如果季度不超过30万，也不用申报了（当然，一般纳税人一般来说销售额不会低于30万，除非是你自愿申请升级为一般纳税人）。PS：现行的增值税起征点可能很多人都不知道，根据财税[2016]36号文“营业税改征增值税试点实施办法”第五十条，增值税起征点幅度如下：（一）按期纳税的，为月销售额5000-20000元（含本数）。（二）按次纳税的，为每次（日）销售额300-500元（含本数）。Q4：新增值税法征求意见稿中，起征点调到三十万，那是不是以后劳务费都不用开发票了？征求意见稿第五条说的是：销售额未达到增值税起征点的单位和个人，不是本法规定的纳税人。第六条 本法所称单位，是指企业、行政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位。本法所称个人，是指个体工商户和自然人。电商卖家有时候经常要请一些临时工、钟点工，头疼点在于对方没法给我们企业开发票，企业没法入账。但是按照新增值税法实施条例的规定，以后个人为企业提供劳务如果季度未达到三十万，没达到增值税起征点，无需开票给企业！这样大大减轻了小微企业的税务难点~~

4.跨境电商要交哪些税？含义是什么？

随着全球一体化的推进，*提倡“一带一路”的建设，人类命运共同体的呼吁不断在号召。跨境电商已然是全球化下的必然产物，随着跨境电商的规模越来越大，我国居民可以享受到全球各国的特色物产，以及我国有优势的产品也可以走进全球市场。 全球卖家在亚马逊、EBAY、天猫国际等*电商平台设立网店，我国“走出去”以及“走进来”的步伐愈来愈快。不过，随着海外财税的复杂性以及专业性，卖方企业对海外财税不了解，从而导致了可能少缴税、晚缴税，以及多缴税而导致虚增不必要承担的税务成本。跨境电商在经营中会涉及到的税种主要包括以下四个：进口关税、进口增值税、销售流转税（包括增值税，英联邦*成为GST）以及所得税（包括企业所得税及个人所得税）一、进口关税 进口关税是一个*的海关对进口货物和物品征收的关税，亚马逊卖家在目标国销售货物前需要缴纳给海关的一种税，包括货物本身货值以及运费，且无法退还。税率范围可能为0%-20%，不同*之间以及不同货物采用的进口关税率都不一样。如安排税务筹划，尽量从签订自由贸易协定的*采购该货物。二、进口增值税 进口增值税是指进口环节征缴的增值税，属于流转税的一种。不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，进口增值税是专门对进口环节的增值额进行征税的一种增值税。如亚马逊卖方在当国缴纳了进口增值税之后，发生销售行为，实际缴纳的增值税可以抵扣该批货物的进口增值税（差额征税）。三、流转税/增值税（GST） 增值税是货物销售后需要缴纳的税种。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。四、所得税 所得税指*对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。一般分为企业所得税和个人所得税，根据实际经营的利润进行调整后，乘以不同所得税率，进行纳税，电商卖家根据不同主体性质（个人或企业），在目标国或本国应缴纳对应所得税。与增值税不同，所得税，除了扣除货物本身的成本外，还可以扣除费用后，才需要交税，费用包括工资、日常开支等。 以上为跨境电商所需要关注的跨境纳税的基本了解，除此之外，跨境电商在跨境贸易中需要有不同考量，包括了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，以此*程度上降低关税。另外，根据不同税收协定，跨境电商如需要在本国缴纳所得税，则可以根据已在目标国缴纳所得税之后的差额，进行补交税，了解税收协定的本质是帮助企业或个人在境内外不需要被双重课税，需要充分利用抵免政策。之后，电商企业需要在股权架构、资金安排以及税务合规及筹划上做功课，尽量合规合法的少交税、晚交税及不交税，减少因不了解全球税制而缴纳高昂的学费，也进一步提高跨境电商自身的竞争力。

通过小编辛苦整理的相关知识：跨境电商缴纳什么税，相信对您有所帮助。