物流运输企业税收优惠政策，昆明五华区地方税务局对新办企业所得税优惠政策有什么条件

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是物流运输企业税收优惠政策 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下享受西部大开发所得税优惠政策以后每年需备什么资料，怎么合理避税：物流运输企业如何享受小微企业税收优惠政策？，新开办企业能否享受进出口免抵退税的优惠政策，昆明五华区地方税务局对新办企业所得税优惠政策有什么条件，物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负如何降至0.25%，物流行业业务繁忙的背后，如何做税收筹划较好？，物流运输行业节税：税收洼地优惠政策降本提效，西部大开发都有哪些优惠政策？ 哪些企业可以享受优惠？??。

1.享受西部大开发所得税优惠政策以后每年需备什么资料

西大开四川省的受理程序是:*年有主管税务机关初审后，报区县税务机关复核。以后年度只需在主管税务机关备案。

2.怎么合理避税：物流运输企业如何享受小微企业税收优惠政策？

物流运输企业如何享受小微企业税收优惠政策？根据现行企业所得税政策，符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。例如：2021年度，张三运输公司共有10个运输车队，每个运输车队有员工70人，资产总额为800万元，每个车队年均盈利100万元，张三整个运输公司年盈利1000万元。合理避税的筹划思路如下：张三运输公司可以将10个运输车队分别注册为独立的子公司，这样，每个子公司都符合小型微利企业的标准，可以享受小微企业的优惠税率。如果不进行避税筹划，张三运输公司需要缴纳企业所得税：1000×25%=250(万元)。避税筹划后，张三运输公司集团需要缴纳企业所得税：100×25%x20%x10=50(万元)。减轻税收负担：250-50=200(万元)。如果某车队的盈利能力超过了100万元，张三运输公司可以考虑设立更多子公司，从而继续享受小微企业税收优惠政策！当然，还有更简单的方式，就是薪给力采用的灵活用工+税收核定、税收优惠奖励政策的方式，无需注册多个公司，也到达一样的节税幅度。经过以往的筹划经验，实现将所得税、分红个税、社保成本从40%+降低至3%是可行的，而且符合合理避税范畴。*，有不明白的地方，欢迎交流，有问必答

3.新开办企业能否享受进出口免抵退税的优惠政策

这个要看你的条件如果你是新发生出口业务的小型出口企业，自发生业务之日起12个月内发生的应退税额，不实行按月退税的办法，而是采取结转下期继续抵顶其内销货物的应纳税额如果你是增值税一般纳税人，可实行免抵退的办法，如果你是小规模纳税人，免税但不退税

4.昆明五华区地方税务局对新办企业所得税优惠政策有什么条件

根据规定，区地方税务局是无权制定减免税政策的，也就是说减免税政策是*统一的，你参考下《企业所得税法》及其实施条例的税收优惠一章

5.物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负如何降至0.25%

　　物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负如何降至0.25%　　物流业是将运输、储存、装卸、搬运、包装、流通加工、配送、信息处理等基本功能根据实际需要实施有机结合的活动的集合。物流业是一个新兴产业，不能仅仅等同于运输业或者仓储业。　　我国物流企业涉及交纳的税种包括增值税、个人所得税、企业所得税、城市保护建立税、房产税、车船税、土地运用税、印花税、教育费附加等。物流行业是生产性服务业，设施投资大，回报率低，自身的服务特性决定了行业利润普遍不高。据统计，我国物流企业毛利润率一般为4%-10%。而增值税和企业所得税是普遍公认的重灾区。那么物流行业存在那些税务问题，又有那些合理节税的方法呢?接下来就为大家详细的阐述。　　一、某些支出无法取得发票，缺少进项抵扣　　物流公司进项结构主要包括燃油、车队车辆的维修保养、停车场地租赁、仓库租赁等，像货运司机、货物搬运工这些人工成本一般情况下是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣，车队车辆运输需要燃油，有的是找的私人加油站进行燃油购买，或者其他的一些难以取得发票的途径。　　二、物流公司人工成本高　　物流行业职工薪酬、工人劳务报酬占比较高，比如司机的运输费用、工人的货物装卸费用等，有的物流公司人工成本就占了40%-50%。　　三、物流行业自身应税税率高　　物流运输公司货物运输增值税税率13%，物流辅助增值税税率6%，开票必须根据经营范围分开开票，对不同税率的项目分开核算，否则税务*将会根据就高不就低的原则，将税率低的服务项目也按照高税率征税。企业所得税25%，进行股东分红还有20%的个人所得税。　　对于物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?来说，*的节税方式有以下五种：　　(一)：可以在重庆、湖北、上海、江苏等园区成立一个或者多个个人独资企业，比如某工作室，某服务中心，某咨询中心等等，采用业务拆分或者剥离重组的方式，将某一部分的业务及纳税放在园区内享受核定征收政策。　　个人所得税核定征收后，小规模纳税人0.5%-2.1%(小规模*2.1%)，一般纳税人0.5%-3.1%。　　物流公司、运输车队税负重?进项抵扣难?税负如何降至0.25%　　(二)：企业也可以选择入驻上海园区注册个人独资企业申请核定征收，我们可以通过在园区内注册一家与销售公司业务相关的个人独资企业，以XX经营部， XX采购中心，XX物流中心等，对应经营业务，通过在园区注册地缴纳税款享受核定征收低税率，同个独企业需要做到财税合规、“三流合一”，业务真实合理。　　商贸行业个税核定征收0.25%~1.75%(小规模纳税人&一般纳税人皆可核定)　　案例解析　　XX物流企业年含税销售额约1000万元，进项税额少，每年需要缴纳增值税100万元，高额的增值税该怎么办呢?建议企业成立两家个人独资企业，将1000万含税销售转移。　　增值税：100万　　纳税总额：100万　　如果入驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，入驻园区后享受税收优惠政策　　增值税：500/1.01*0.01=4.95万　　附加税：4.95*6%=0.297万　　个人所得税：10.5万　　纳税总额15.747*2=31.494万　　完税后可直接提现，无需再次缴纳20%分红个税　　(三)利用小微企业普惠性税收减免优惠　　根据**出台的小微企业普惠性税收减免政策，对与月销售额10万元以下的增值税小规模纳税人，免征增值税。　　(四)除了入驻园区享受核定政策外，还有有限公司税收优惠政策，主要针对增值税、企业所得税、车船税等扶持政策。　　增值税以地方财政所得的60%-90%给予扶持　　企业所得税以地方财政所得的40%-95%给予扶持　　股东分红缴纳的个税可以享受地方留存的40%~70%扶持　　车船税:以纳税总额的70%-80%扶持!　　(五)利用进出时间差降低增值税负担　　物流公司由于行业的特殊性，在收取货款、进项发票和开具销项发票之间存在着较长的时间差。合理利用这种进出时间差，在公司从销货方提货并运输到收货方的过程中，即尽量提前抵扣增值税进项税额。根据收货方的付款情况灵活掌提供货数量和开具销项发票数额，避免在进货方尚未付清货款的情况下一次供货并全额开具销项发票，尽力减少带来的增值税税务负担。

6.物流行业业务繁忙的背后，如何做税收筹划较好？

物流行业业务繁忙的背后，如何做税收筹划较好？在讲物流行业如何节税的知识前我们先来看看目前整个物流行业所存在的税负问题：1. 物流公司人工成本高：物流行业职工薪酬、工人劳务报酬占比较高，比如司机的运输费用、工人的货物装卸费用等，有的物流公司人工成本就占了40%-50%。2.某些支出无法取得fa票，缺少进项抵扣：物流公司进项结构主要包括燃油、车队车辆的维修保养、停车场地租赁、仓库租赁等，像货运司机、货物搬运工这些人工成本一般情况下是难以取得增值税专用发票作为进项抵扣，车队车辆运输需要燃油，有的是找的私人加油站进行燃油购买，或者其他的一些难以取得fa票的途径。3.物流行业自身应税税率高：物流运输公司货物运输增值税税率11%，物流辅助增值税税率6%，开票必须根据经营范围分开开票，对不同税率的项目分开核算，否则税务*将会根据就高不就低的原则，将税率低的服务项目也按照高税率征税。企业所得税25%，进行股东分红还有20%的个人所得税。那面对诸多税负压力物流行业该如何进行节税抉择呢？*个：对于小微企业月季度销售额在10w以下、季度在30w下免增值税。第二个：利用进出时间差降低增值税负担，物流公司由于行业的特殊性，在收取货款、进项发票和开具销项发票之间存在着较长的时间差。合理利用这种进出时间差，在公司从销货方提货并运输到收货方的过程中，即尽量提前抵扣增值税进项税额。根据收货方的付款情况灵活掌提供货数量和开具销项发票数额，避免在进货方尚未付清货款的情况下一次供货并全额开具销项发票，尽力减少带来的增值税税务负担。第三个：利用税收洼地的税收优惠政策：总部经济招商模式可以降低物流企业的综合税负压力，少部分地区拥有地方性税收优惠政策，物流公司只需要在这些园区内注册公司，个人独资企业或者有限公司的形式，享受园区的核定征收政策或者税收返还政策，具体相关政策如下：个人独资企业，依法按照政策享受免缴纳企业所得税，相比普通类型的企业免除了13%增值税、25%企业所得税、附加税和股东分红。在园区个人独资企业仅需要缴纳1%增值税，2%左右个人所得税，综合税率仅3%左右，大幅降低企业经营压力，因为个人独资属于个人所有，法人可以对账户里的资金灵活取现。园区有限公司返还政策：有限公司扶持政策主要面对年纳税额500万以上的一般纳税人，一般纳税人企业入驻税收优惠园区即可享受到园区内对企业的增值税和企业所得税扶持。增值税（地方留存50%）：按照地方留存额的50%-80%比例进行财政返还扶持；企业所得税（地方留存40%）：按照地方留存额的50%-80%比例进行财政返还扶持；更多税收优惠政策关注笔者G：《税易点》。。。

7.物流运输行业节税：税收洼地优惠政策降本提效

“成本高、效率低”一直是物流行业的突出痛点，其中纳税环节较多、税率不统一等税负问题，都加重了物流企业税收负担，为了更好地推动物流行业积极发展，一方面从资源、硬件上的优化来提高行业效率；另一方面依托于各地*发布一系列财税政策扶持，减税降费、降低流程办理成本等措施，以享受税收洼地优惠政策，减轻物流货运行业运营压力。如何为企业选择合适的税收洼地，不仅仅要看扶持政策，应综合考虑税种、企业落户地方*对行业的亲和度，以及财税服务平台的资质实力、服务能力等综合实力。目前，合惠尚服基于*对成渝地区双城经济圈的重点打造，助力区域经济整体发展，依托该园区地域优势，为广大企业解读*物流行业税收洼地优惠政策，推出适用于物流货运企业的税务筹划新品。本产品是主要针对物流行业的优惠政策，扶持优势非常明显。政策上，以总部经济引领区域经济发展的形式，为落户企业免费提供相应的注册场地，使企业价值与区域资源实现优质匹配，入驻园区后，物流企业纳税可享受80%高力度财政扶持，并实行月为周期的优惠政策及时兑现。流程上，*、税务等各职能*对物流行业亲和度高，其相关事务办理流程简便，行政审批效率高，政策扶持体系成熟，营商环境一流，为企业提供快速办理。地理位置上，政策园区可实现重庆主城及港口1小时车程直达，动车半小时直达的优势，更加方便企业出入办事。合惠尚服（重庆）科技发展有限责任公司依托政策为导向，10年精准化、专业化的财税规划能力，实行一企一策纾困解难的原则，为不同企业打造适合自身发展的合理税务筹划解决方案。企业在入驻园区后，除主管税务机关特别要求外，后续流程由合惠尚服“一站式服务”全权代办，为企业提供政企全供应链服务，为行业及区域经济发展提供强劲动力。截至目前，合惠尚服已获得20+个*招商单位授权，为数千家企业提供了完善的惠企财税服务，引进总部经济项目已产生税收近十亿元，是国内领先的以*和企业为核心服务群体、多元化发展的综合服务平台。

8.西部大开发都有哪些优惠政策？ 哪些企业可以享受优惠？

　　财政部 *税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知　　财税[2001]202号　　各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、*税务局、地方税务局，海关总署广东分署，各直属海关：　　为体现*对西部地区的重点支持，全面贯彻落实《国务院关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发〔2000〕33号）及《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》（国办发〔2001〕73号）精神，现将西部大开发的税收优惠政策问题通知如下：　　一、适用范围本政策的适用范围包括重庆市、四川省、贵州省、云南省、西藏自治区、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、青海省、新疆维吾尔自治区、新疆生产建设兵团、内蒙古自治区和广西壮族自治区（上述地区以下统称“西部地区”）。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州，可以比照西部地区的税收优惠政策执行。　　二、具体内容1、对设在西部地区*鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15％的税率征收企业所得税。　　*鼓励类产业的内资企业是指以《当前*重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000年修订）》中规定的产业项目为主营业务，其主营业务收入占企业总收入70％以上的企业。　　*鼓励类的外商投资企业是指以《外商投资产业指导目录》中规定的鼓励类项目和由*经济贸易委员会、*发展计划委员会和对外经济贸易合作部联合发布的《中西部地区外商投资优势产业目录》（第18号令）中规定的产业项目为主营业务，其主营业务收入占企业总收入70％以上的企业。　　2、经省级人民*批准，民族自治地方的内资企业可以定期减征或免征企业所得税，外商投资企业可以减征或免征地方所得税。中央企业所得税减免的审批权限和程序按现行有关规定执行。　　3、对在西部地区新办交通、电力、水利、邮政、广播电视企业，上述项目业务收入占企业总收入70％以上的，可以享受企业所得税如下优惠政策：内资企业自开始生产经营之日起，*年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；外商投资企业经营期在10年以上的，自获利年度起，*年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。　　新办交通企业是指投资新办从事公路、铁路、航空、港口、码头运营和管道运输的企业。新办电力企业是指投资新办从事电力运营的企业。新办水利企业是指投资新办从事江河湖泊综合治理、防洪除涝、灌溉、供水、水资源保护、水力发电、水土保持、河道疏浚、河海堤防建设等开发水利、防治水害的企业。新办邮政企业是指投资新办从事邮政运营的企业。新办广播电视企业是指投资新办从事广播电视运营的企业。　　4、对为保护生态环境，退耕还林（生态林应在80％以上）、草产出的农业特产收入，自取得收入年份起10年内免征农业特产税。　　5、对西部地区公路国道、省道建设用地，比照铁路、民航建设用地免征耕地占用税。享受免征耕地占用税的建设用地具体范围限于公路线路、公路线路两侧边沟所占用的耕地，公路沿线的堆货场、养路道班、检查站、工程队、洗车场等所占用的耕地不在免税之列。　　西部地区公路国道、省道以外其它公路建设用地是否免征耕地占用税，由省、自治区和直辖市人民*决定。　　上述免税用地，凡改变用途，不再属于免税范围的，应当自改变用途之日起补缴耕地占用税。　　6、对西部地区内资鼓励类产业、外商投资鼓励类产业及优势产业的项目在投资总额内进口的自用设备，除《国内投资项目不予免税的进口商品目录（2000年修订）》和《外商投资项目不予免税的进口商品目录》所列商品外，免征关税和进口环节增值税。外资优势产业按*经济贸易委员会、*发展计划委员会和对外经济贸易合作部联合发布的《中西部地区外商投资优势产业目录》（第18号令）执行。　　上述免税政策按照《国务院关于调整进口设备税收政策的通知》（国发〔1997〕37号）的有关规定执行。　　三、具体执行办法由*税务总局、海关总署另行规定。　　四、本通知自2001年1月1日起执行。

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