没有成本票怎么报税，劳务公司劳务开票报税需要成本票吗

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是没有成本票怎么报税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下公司没成本票怎么处理?，劳务公司劳务开票报税需要成本票吗，成本票是什么，企业缺乏成本票怎么做到税负低，没有成本发票，怎么交企业所得税？??。

1.公司没成本票怎么处理?

如果企业是核定征收方式，没有发票可以使用收据入账。因为，核定征收方式不存在成本费用税前扣除问题。如果企业是查账征收方式，一定要取得发票入账。因为，没有发票入账的成本费用不能税前扣除，年终所得税汇算清缴时要做纳税调整的。一般情况下公司没成本票怎么处理?注意：没发票怎么做成本?不论是个人还是企业，销售商品不论是否开具发票，增值税是不能免的，必须交纳，购买方没有取得发票就不能抵扣进项税，但是在会计上成本是可以确认的，比如如果有合同，是有合同价的，或者按实际支付金额确认，这都可以。但是在所得税上没有发票，没有合同能证明采购材料价格，这项成本是不可以税前扣除的。所以如果不想冒税务风险，采购材料一定要取得发票，可以让对方去税务局代开，对方交税。否则你没有发票，成本不能扣除，你就得交税。销售商品可以不开票，而且收入也可以确认，但税不能不交，否则查到就是滞纳金甚至罚款，严重的就是犯罪。一般高利润的企业都会存在一个普遍的问题，企业所得税缴纳太高。如果按照25%缴纳企业所得税确实是一笔不少的费用，此外、股东还要缴纳20%的分红。这些都是没加公司财务和老板很头痛的事情。怎么能更好的解决这些常见的问题？现在*的总部经济招商正是火爆的时候，很多园区注册个人独资企业就能享受核定征收的政策，通过业务、业务分包的方式解决企业进项问题。

2.劳务公司劳务开票报税需要成本票吗

1、劳务费，按照税法的规定是需要提供劳务的人或者接受劳务的人去税务机关代开发票的，代开劳务费发票时，需要缴纳因提供劳务而产生的增值税、城建税、教育费附加等。2、如果提供劳务的人是个人，在支付劳务费的时候还应该代扣代缴个人所得税；3、劳务费发票是接受劳务的公司合法的扣税凭证。如果没有取得有效发票，是不能抵扣增值税和企业所得税的。

3.成本票是什么，企业缺乏成本票怎么做到税负低

成本票在企业的日常中扮演着非常重要的作用。比如前段时间,听企业诉苦,因为财务马虎,导致公司缺失1000万的成本票,单单企业所得税就要缴纳250万,剩下的750万还要缴纳分红个人所得税,想想就心痛。由此可见，企业缺乏成本票所带来的的损失是多大！那成本票是什么呢？成本票是指计入要素费用的票据,主要是指直接或间接计入"生产成本"、计入"制造费用"等方面的发票和票据。成本发票就是公司销售商品或者加工商品过程中所消耗的费用。举例：比如开一家电脑贸易公司,*步当然是去供货商那里去购买电脑,然后再卖给客户,而买电脑付钱给供货商,就会收到发票或者收据,这张发票就是公司的成本票,成本票对有限公司是可以抵税的,如果公司企业所得税是查账征收的话,成本越高,交税就交得越少。成本票不够怎么办呢？企业发票存在管理上的失误,不及时结算收入导致成本票丢失，后果就是年底进行汇算清缴,想少缴税,就必须有足够的成本票！那么企业成本票严重不足该怎么办呢？不少企业加入了找票的大军当中,合规解决成本票问题的难度是相当的大啊。小额发票还好解决,对于那些动辄上千万、上亿的成本票,先不说风险如何,获得的难度也是可想而知。特别是营改增之后,金税三期成功上线和全面推行,企业想要避开税务机关监管另辟途径取得进项票的涉税风险极大,属于违法行为,根本不可取.但是如果不取得发票降低经营成本,面对25%的企业所得税以及20%的分红税等等,对企业来说税负实在是太重了。其实这种情况下，我们完全可以通过税务筹划轻松解决这个缺失成本票的窘境,而且还能帮助企业降低相关税费,通过现行的税收优惠政策,从源头处降低企业的成本。三种筹划思路①考虑是否可以将难以取得进项票的零星业务进行外包，从而取得合规的进项票。先计算好外包产生的额外成本和能省下的税，是否划算。②考虑将整个商业流程延长，在税优地设立个人独资企业，形成上下游产业链的模式。同理，计算好成本，做出对企业有利的选择。③考虑缩短供应链，将供应商变成自己企业的一个部分。个人独资节税：个人独资企业一般都是以服务行业为主，和公司发生业务上的来往，个独开相应的增值税发票给到公司，然后个独核定征收纳税，缴纳税金以后这笔资金就可以提到法人私卡自由支配，企业在运营中资金流动也非常的快。案例分析：一家以广告设计为主要业务的设计公司，400万高额无票成本无法解决，25%的企业所得税+20%的股息红利所得，企业所得税总税负400万*25%=100万，个税（400万-100万）*20%=60万，合计160万。现在该公司在税收园区成立个人独资企业申请核定征收，并与原设计公司发生业务关系，可开具广告设计费、营销策划费、经纪代理服务费等。个人独资企业综合税负3.21%以内，400万利润，总税负降至12.04万。

4.没有成本发票，怎么交企业所得税？

小规模纳税人有收入，但没有成本发票，仅仅是没有发票，这可怎么办？现在主要说说，没有发票的这个过程和会计处理！企业所得税如何缴这个主题，或许大家也就更容易理解！一、没有发票的现实很多刚毕业的读书人，觉得一家正常经营的主体，真实的业务，怎么会没有发票呢？步入职场，融入中小企业的经济生活，你会发现，这样的情况还比较普遍！以采购业务为例！中小企业在采购的时候，面临三种选择：1、我这里不开发票，都是小本买卖，从来不开发票！市场竞争激烈，这样的情况比较少，但客观存在。卖家的产品方圆百里之内，就TA家有卖的，又是零星采购！算了，路费都比这物资贵，买吧。没有发票，给开个收据吧（白条）！2、哎呦，你这价格是不含税的，要开发票我不得亏死！询价阶段，对于价格是否含税没有明确。即使明确询问是否含税，卖家居于生存竞争关系，依然有诸多套路。加税金开票，实在不甘心。不出税金，货物依然可以买到。还是省点钱吧，不开票了！3、哎呦，这个月的发票开完了，您下个月来，我给您开！卖家的发票开完了，这样的生态还真有，经办人不一定是财务人员，这点常识还是有的！怎么办，人家确实没有票，距离下个月也就那么几天，那就下个月我来开。商品经济社会，玩的就是周转率。“下个月”去开票，商品早卖了渣渣都不剩了！临了，卖家还是那句话“发票又开完了，下月，下月一定给你开”！如此反复几个月，你才发现人家为了省税金，压根就不想给你开。以后不在TA这采购了！二、没有发票要不要做账？没有发票，又不能在所得税前扣除，还做什么账？没有发票，白条不合法，还做什么账？使用白条，违反发票管理办法，还做什么账？上述3条疑惑，应该是目前白条不做账最主流的借口吧！这是典型错误的认识，是对相关会计准则错误的解读！会计核算与税前扣除压根就不是一码事！现实经济工作中，把会计核算与税法混为一谈的还不在少数！同时，也是'两套账'的惯性思维！必须要从根本上做出改变！没有发票的真实经济业务，不是要不要做账的问题，而是必须据实做会计核算！虽然通常情况下，白条不能在所得税前扣除，汇算清缴时须调增成本费用！那就正常做账，在汇算清缴时调增就是了！三、现在说说主题，企业所得税如何缴？企业所得税还是遵循会计账簿为重要依据的原则，根据会计账簿相关信息，填报汇算清缴内容，属于白条部分的，须单独理清归类汇总，依据税法相关规范，不得在税前扣除！简单的一句话，那就上税呗！先说企业所得税如何缴，再说企业面对没有发票的情况可以考虑的方向。1. 企业所得税如何缴主要是看征收的方式。（1）在查账征收的情况下，无疑没有成本票，会使得应纳税所得额上升，从而导致最终需要多交企业所得税。（2）在核定征收的情况下，如果是以收入来核定，那么所得税=收入*应税所得率*税率，没有成本票，并不会引起你的所得税增加。然而，现实问题是，很多地方现在核定征收难以申请到，此外，根据发票管理办法的要求，在哪种方式下，都是要尽量取得发票。因此，企业的重点应该更多地放在如何取得发票上。2. 从内部管理着手，应对无票问题。每个企业不能取得发票的原因各不相同，需要对自己的企业做一个诊断，并针对不同的情况，采取不同的措施。（1） 采购货物没有发票：如果是生产或者贸易型企业，这个成本是大头。因此，要仔细分析为什么没有发票，是否能解决。一般最普遍的理由是：对方不给票，给票就加价。如果这样的采购是依赖于几个重点供应商，那可以看看有没有可能重新选取有资质的、能够提供发票的供应商；或者看看供应商那方的税收筹划，有没有可能经过重新规划，能够开票，但税收成本没有太大的上升，反而能够帮他带来更多的生意；或者匡算不要票所带来的企业税收增加与要票所带来的采购成本增加哪个更高，通过与供应商议价，来达到取得发票、成本可控的目的。（2） 采购劳务没有发票：如果经常需要请人来干活儿。那么要区分业务模式。对于请大量工作人员集体提供劳务的，要与正规的公司签订合同；如果是请的个人提供劳务，那么要提前做好个人的税收筹划。因为个人谈合同通常是讲到手价，企业要根据其金额、频率等来确定如何获取发票，同时税费可控。（3） 员工报销没有发票：这个归根结底是一个制度管理的问题。一般如果强行要求员工在各个地方尽量获取发票，那么没有发票的概率不会超过10%。*这10%，可以看看是否符合28号公告所规定的小额零星的标准，用收款凭证等来作为税前扣除的依据。总之，没有发票有可能涉及到企业的税收成本上升，企业要从各个方面详细分析、测算，在不引起综合成本上升的情况下，尽可能获取合规的发票，降低没有发票的比率。啥是企业所得税？就是企业经营*的利润，按照规定税率上交的税款。当然会计与税法有一定的差异，但总体而言，还是企业赚了钱才交税的。但是，没有成本发票就意味着不能税前扣除，那利润不就被扩大了吗？答案是肯定的。那咋整？一、尽量去取得发票。随着市场经济发展，税法逐渐完善。开不开发票都是需要缴纳增值税的。因此，大部分企业还是可以提供普通发票的。企业在发生业务时就带着税务思想，很多时候是能要票而忘记要了。比如网购有电子票；超市购物有机打发票；坐车各种车票。普票还有优惠政策，现在发票没有这么难得，但要记得张嘴要。如果确实没法取得发票，自然是要有其他凭证的，比如收据，交割单等等。企业所得税税前扣除确实有规定，外部扣除凭证包括但不限于发票、完税证明、收款凭证、分割单等。大家都默认为只有发票才能扣除是片面的思想。国税总局2021年28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的出台就是为了企业减负的，只要交易真实，在减税降费大环境下税局一般会认同的。二、申请核定征收。小规模企业一般可以申请企业所得税核定征收，既税局按照行业给你核定一个应税所得率，应纳税额=应纳税所得额*税率=收入*应税所得率*税率。这样，没有取得成本发票，只要业务真实，就可以根据收入交企业所得税了。这个应税所得率大多是10%左右吧，对大部分企业纯利还是能达到10%以上的，这样交也不亏。三、享受小微企业优惠。企业所得税优惠政策各行各业都有，根据自己企业去查一查就可以，现在不要求备案，直接申报享受，资料留存备查即可。2021年新政，小微企业企业所得税年应纳税所得额不超过100万的，实际税率降至5%；超过100万不超过300万的部分，实际税率降至10%。注意核定应税所得率与上述新政优惠是可以共享的，实际税负可以达到10%*5%=千分之五。

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