报企业所得税怎么填写，企业所得税的营业收入怎么填

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是报企业所得税怎么填写 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2020年企业所得税年度纳税申报表填写说明，附37张表单模板，企业所得税A类申报表怎么填写呢?，企业所得税中的营业成本如何填写，企业所得税季报怎么填写？申报实操详解，让你完美申报，企业所得税怎么申报？，企业所得税汇算清缴年报申报表怎么填写？附37张表填写说明，企业所得税申报表（A类）如何填写？，企业所得税的营业收入怎么填??。

1.2021年企业所得税年度纳税申报表填写说明，附37张表单模板

前些天有几个朋友问我，关于企业所得税年度纳税申报表修订的事，这两天有时间了，特意找了一下，找到了一项税局发布的*的《*人民共和国企业所得税年度纳税申报表表单及填报说明》手册，包括37张带公式的汇缴申报表模板，在汇算清缴中都会用到，一起来看看吧~目录展示部分内容展示企业所得税年度纳税申报表填报表单企业所得税年度纳税申报表填报说明基础信息表填报说明企业所得税年度纳税申报表（A类）填报说明纳税调整项目明细表填报说明37张带公式的汇缴申报表模板企业所得税年度纳税申报表（A类）纳税调整项目明细表研发费用加计扣除优惠明细表免税、减计收入及加计扣除优惠明细表篇幅有限，今天先和大家分享到这理想生活需要一点热爱和行动，祝大家工作顺心，生活开心~

2.企业所得税A类申报表怎么填写呢?

上面的好像太复杂了。其实，填这所得税预交表，一般的企业只要填入:1、营业收入=你们公司该季度的“主营业务收入”2、营业成本=“主营业务成本”3、利润总额=企业的利润总额=本年利润该季度贷方累计数7、减免所得税额，按照你们企业的实际情况填就好了。至于累计金额一栏，一般会自动累加的，不用自己填写。该季度应交所得税额=第9行的“累计金额”数

3.企业所得税中的营业成本如何填写

第二、三、四行之间没有逻辑关系,并不是第二行-第三行=第四行. 营业收入就会计上核算的营业收入("主营业务收入"和"其他业务收入"),所以不包括营业外收入. 营业成本就会计上核算的营业成本("主营业务成本"和"其他业务成本"),所以不包括税金附加及期间费用. 第四行利润总额是损益表中的利润总额. 9月份所得税申报表中“本期数”指的是7-9月之和;但累计数并不一定是1-9月份的合计数; 第二行,第三行是这样的;但第4行,自从6月30日之后有所改变,改为" 利润总额修改为“实际利润额”，填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的余额。" 所以如果你单位以前年度亏损,现在1-9月份盈利,那么就表上的累计数有可能是零或负数。

4.企业所得税季报怎么填写？申报实操详解，让你完美申报

新手会计任职“首撞”企业所得税季报，一听季报，立马就“怂”了。身边老会计给她说：我们*次季报的时候也是，一听季报就“怂”，生怕报错了，给企业多交税，被老板骂；即使报表能修改，但是也是非常麻烦的，可能跑好几趟税局才能办好，搞得每天心情都不好了。今天，我就给新手会计分享一下企业所得税（季）预缴申报实操详解，让你不再胆怯季报，而且不怕出错，赶紧来学习吧！企业所得税月（季）度预缴——之查账征收（A类）关于企业所得税（季）度预缴纳税申报表的政策文件企业所得税申报报表结构企业所得税预缴申报主表填写（A类）小型微利企业优惠政策：汇总纳税企业总分机构税款计算及填报（17行）（18行）（19行）（20行）通过案例给大家讲一下，小微企业的从业人数、资产总额以及年应纳税所得税额如何计算？相应报表该如何填写？小微企业计算公式：通过计算得知：*季度享受小微。从业人数不超300人，资产总额不超5000万。第二季度不享受小微。从业人数超过300人，资产总额不超过5000万，因此不享受小微。*季度与第二季度的应纳税所得额计算：免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表减免所得税优惠明细表资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表（填报原则）企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（含案例分析）......篇//幅//有//限，小//编//就//不//和//大//家//一//一//展//示//了想//要//学//习//完//整//哒，滴//滴//我//回//复“所得税”即//可//

5.企业所得税怎么申报？

最近网上看到好多财务人员吐槽纳税申报工作，报税作为会计人必备的技能之一，无论如何大家都要好好学报税！对于很多刚开始从事会计行业的人来说，不知道企业所得税的纳税申报需要填写什么表，不用担心！我用整整7天，整理了这套超详细的纳税申报流程，还有申报表模板和相关注意事项等，最适合新手会计！企业所得税申报表企业所得税申报表一般纳税人申报表......篇幅限制，就分享到这了~祝大家工作顺利

6.企业所得税汇算清缴年报申报表怎么填写？附37张表填写说明

企业所得税汇算清缴年报的变化是很大的。为此一些会计人员在填写相关纳税申报表时，都会出现一些错误，这种事情是很麻烦的。接下来我们看看企业所得税汇算清缴年报申报表怎么填写？附37张表填写说明。2021企业所得税汇算清缴纳税申报表模板及说明一、盘点企业所得税年报表变化年份（1）2021年的变化（2）2021年变化（3）2021年二、2021年企业所得税汇算清缴纳税申报表模板各类表的模板汇总在下方了，小伙伴们可以参照进行填写申报。（一）企业所得税年度纳税申报表封面（二）企业所得税年度纳税申报表填报表单（三）企业所得税年度纳税申报基础信息表（四）企业所得税年度纳税申报表（A类）（五）一般企业收入明细表（六）金融企业收入明细表（七）一般企业成本支出明细表（八）金融企业成本支出明细表……内容较多以上报表模板，已经整理成电子版 需/要/的/可/以/分/享三、企业所得税年度纳税申报表（A 类）部分表单及填报说明企业所得税年度纳税申报表单填写说明……每项的填写说明是很详细的，在此不一一展示了。

7.企业所得税申报表（A类）如何填写？

本表为年度纳税申报表主表，企业应该根据《*人民共和国企业所得税法》及其实施条例（以下简称税法）、相关税收政策，以及*统一会计制度（企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、事业单位会计准则和民间非营利组织会计制度等）的规定，计算填报纳税人利润总额、应纳税所得额、应纳税额和附列资料等有关项目。企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照税法规定计算。税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。一、有关项目填报说明（一）表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上，加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等差异）通过《纳税调整项目明细表》（A105000）集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算、附列资料四个部分。1.“利润总额计算”中的项目，按照*统一会计制度口径计算填报。实行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度纳税人其数据直接取自利润表；实行事业单位会计准则的纳税人其数据取自收入支出表；实行民间非营利组织会计制度纳税人其数据取自业务活动表；实行其他*统一会计制度的纳税人，根据本表项目进行分析填报。2.“应纳税所得额计算”和“应纳税额计算”中的项目，除根据主表逻辑关系计算的外，通过附表相应栏次填报。（二）行次说明第1-13行参照企业会计准则利润表的说明编写。1.第1行“营业收入”：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务取得的收入总额。本行根据“主营业务收入”和“其他业务收入”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》（A101020）填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报。2.第2行“营业成本”项目：填报纳税人主要经营业务和其他经营业务发生的成本总额。本行根据“主营业务成本”和“其他业务成本”的数额填报。一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》（A102010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》（A102021）填报；事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织等纳税人，通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报。3.第3行“营业税金及附加”：填报纳税人经营活动发生的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。4.第4行“销售费用”：填报纳税人在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。本行通过《期间费用明细表》（A104000）中对应的“销售费用”填报。5.第5行“管理费用”：填报纳税人为组织和管理企业生产经营发生的管理费用。本行通过《期间费用明细表》（A104000）中对应的“管理费用”填报。6.第6行“财务费用”：填报纳税人为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用。本行通过《期间费用明细表》（A104000）中对应的“财务费用”填报。7.第7行“资产减值损失”：填报纳税人计提各项资产准备发生的减值损失。本行根据企业“资产减值损失”科目上的数额填报。实行其他会计准则等的比照填报。8.第8行“公允价值变动收益”：填报纳税人在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债（包括交易性金融资产或负债，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债），以及采用公允价值模式计量的投资性房地产、衍生工具和套期业务中公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。本行根据企业“公允价值变动损益”科目的数额填报。（损失以“-”号填列）9.第9行“投资收益”：填报纳税人以各种方式对外投资确认所取得的收益或发生的损失。根据企业“投资收益”科目的数额计算填报；实行事业单位会计准则的纳税人根据“其他收入”科目中的投资收益金额分析填报（损失以“-”号填列）。实行其他会计准则等的比照填报。10.第10行“营业利润”：填报纳税人当期的营业利润。根据上述项目计算填列。11.第11行“营业外收入”：填报纳税人取得的与其经营活动无直接关系的各项收入的金额。一般企业纳税人通过《一般企业收入明细表》（A101010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业收入明细表》（A101020）填报；实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报。12.第12行“营业外支出”：填报纳税人发生的与其经营活动无直接关系的各项支出的金额。一般企业纳税人通过《一般企业成本支出明细表》（A102010）填报；金融企业纳税人通过《金融企业支出明细表》（A102021）填报；实行事业单位会计准则或民间非营利组织会计制度的纳税人通过《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）填报。13.第13行“利润总额”：填报纳税人当期的利润总额。根据上述项目计算填列。14.第14行“境外所得”：填报纳税人发生的分国（地区）别取得的境外税后所得计入利润总额的金额。填报《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108010）第14列减去第11列的差额。15.第15行“纳税调整增加额”：填报纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整增加的金额。本行通过《纳税调整项目明细表》（A105000）“调增金额”列填报。16.第16行“纳税调整减少额”：填报纳税人会计处理与税收规定不一致，进行纳税调整减少的金额。本行通过《纳税调整项目明细表》（A105000）“调减金额”列填报。17.第17行“免税、减计收入及加计扣除”：填报属于税法规定免税收入、减计收入、加计扣除金额。本行通过《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）填报。18.第18行“境外应税所得抵减境内亏损”：填报纳税人根据税法规定，选择用境外所得抵减境内亏损的数额。本行通过《境外所得税收抵免明细表》（A108000）填报。19.第19行“纳税调整后所得”：填报纳税人经过纳税调整、税收优惠、境外所得计算后的所得额。20.第20行“所得减免”：填报属于税法规定所得减免金额。本行通过《所得减免优惠明细表》（A107020）填报，本行＜0时，填写负数。21.第21行“抵扣应纳税所得额”：填报根据税法规定应抵扣的应纳税所得额。本行通过《抵扣应纳税所得额明细表》（A107030）填报。22.第22行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按照税法规定可在税前弥补的以前年度亏损的数额，本行根据《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）填报。23.第23行“应纳税所得额”：金额等于本表第19-20-21-22行计算结果。本行不得为负数。本表第19行或者按照上述行次顺序计算结果本行为负数，本行金额填零。24.第24行“税率”：填报税法规定的税率25％。25.第25行“应纳所得税额”：金额等于本表第23×24行。26.第26行“减免所得税额”：填报纳税人按税法规定实际减免的企业所得税额。本行通过《减免所得税优惠明细表》（A107040）填报。27.第27行“抵免所得税额”：填报企业当年的应纳所得税额中抵免的金额。本行通过《税额抵免优惠明细表》（A107050）填报。28.第28行“应纳税额”：金额等于本表第25-26-27行。29.第29行“境外所得应纳所得税额”：填报纳税人来源于*境外的所得，按照我国税法规定计算的应纳所得税额。本行通过《境外所得税收抵免明细表》（A108000）填报。30.第30行“境外所得抵免所得税额”：填报纳税人来源于*境外所得依照*境外税收法律以及相关规定应缴纳并实际缴纳（包括视同已实际缴纳）的企业所得税性质的税款（准予抵免税款）。本行通过《境外所得税收抵免明细表》（A108000）填报。31.第31行“实际应纳所得税额”：填报纳税人当期的实际应纳所得税额。金额等于本表第28+29-30行。32.第32行“本年累计实际已预缴的所得税额”：填报纳税人按照税法规定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额，包括按照税法规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。33.第33行“本年应补（退）的所得税额”：填报纳税人当期应补（退）的所得税额。金额等于本表第31-32行。34.第34行“总机构分摊本年应补（退）所得税额”：填报汇总纳税的总机构按照税收规定在总机构所在地分摊本年应补（退）所得税款。本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）填报。35.第35行“财政集中分配本年应补（退）所得税额”：填报汇总纳税的总机构按照税收规定财政集中分配本年应补（退）所得税款。本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）填报。36.第36行“总机构主体生产经营*分摊本年应补（退）所得税额”：填报汇总纳税的总机构所属的具有主体生产经营职能的*按照税收规定应分摊的本年应补（退）所得税额。本行根据《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》（A109000）填报。37．第37行“以前年度多缴的所得税额在本年抵减额”：填报纳税人以前纳税年度汇算清缴多缴的税款尚未办理退税、并在本纳税年度抵缴的所得税额。38．第38行“以前年度应缴未缴在本年入库所得额”：填报纳税人以前纳税年度应缴未缴在本纳税年度入库所得税额。二、表内、表间关系（一）表内关系1.第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行。2.第13行＝第10+11-12行。3.第19行＝第13-14+15-16-17+18行。4.第23行＝第19-20-21-22行。5.第25行＝第23×24行。6.第28行＝第25-26-27行。7.第31行＝第28+29-30行。8.第33行＝第31-32行。（二）表间关系1.第1行＝表A101010第1行或表A101020第1行或表A103000第2+3+4+5+6行或表A103000第11+12+13+14+15行。2.第2行＝表A102010第1行或表A102021第1行或表A103000第19+20+21+22行或表A103000第25+26+27行。3.第4行＝表A104000第25行第1列。4.第5行＝表A104000第25行第3列。5.第6行＝表A104000第25行第5列。6.第11行＝表A101010第16行或表A101020第35行或表A103000第9行或第17行。7.第12行＝表A102010第16行或表A102021第33行或表A103000第23行或第28行。8.第14行＝表A108010第10行第14列－第11列。9.第15行＝表A105000第43行第3列。10.第16行＝表A105000第43行第4列。11.第17行＝表A107010第27行。12.第18行＝表A108000第10行第6列。（当本表第13-14+15-16-17行≥0时，本行＝0）。13.第20行=表A107020第40行第7列。14.第21行＝表A107030第7行。15.第22行＝表A106000第6行第10列。16.第26行＝表A107040第29行。17.第27行＝表A107050第7行第11列。18.第29行＝表A108000第10行第9列。19.第30行＝表A108000第10行第19列。20.第34行＝表A109000第12+16行。21.第35行＝表A109000第13行。22.第36行＝表A109000第15行。

8.企业所得税的营业收入怎么填

其中那个营业收入与营业成本、利润总额之间是什么关系？利润=营业收入-营业成本-营业税金-期间费用企业所得税季报A类表，缺项，只填收入和成本，利润，他们的关系就是：收入 > 成本+利润 ， 给费用留出空间。。

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