跨境电商税率，进口跨境电商三单对比流程什么？

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商税率 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2019*跨境电商综合税怎么计算？*跨境税收*政策一览，4.1日起,跨境电商综合税税率调整为6.3%,9.1%,23.05%，《电商法》颁布跨境进口出路在哪里？怎么合规经营，跨境电商不可不知的税务问题，跨境电商税收新政策解读，进口跨境电商三单对比流程什么？??。

1.2021*跨境电商综合税怎么计算？*跨境税收*政策一览

2021年*跨境电商税收政策发生何种变化，以下TMO搜集了19年度*海关总署和*税务局*公告，为大家进行总结。个人限额调整2021年，跨境电商零售进口商品的单次交易限值为5000元，年度交易限值为26000元。今后还将随居民收入提高相机调增，政策上进一步放宽*居民跨境消费限制。*从16年旧政的2000元单次限额，20000元年度限额上调。超额政策调整2021年，完税价格超过5000元单次交易限值但低于26000元年度交易限值，且订单下仅一件商品时，可以自跨境电商零售渠道进口，按照货物税率全额征收关税和进口环节增值税、消费税，交易额计入年度交易总额，但年度交易总额超过年度交易限值的，应按一般贸易管理。*16年的旧政为超过单次限值、累加后超过个人年度限值的单次交易，以及完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品，均按照一般贸易方式全额征税。跨境电商综合税率更新2021年，进口环节增值税为13%、10%。也就是说，一般情况下，目前的跨境电商综合税率=11.2%。*旧政，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。19年跨境进口的税收负担被进一步降低，利好消息。在法定5000元（单次）和26000元（年度）交易限值以内的跨境电商综合税计算规则*关税税率暂设为0%；进口环节增值税、消费税按法定应纳税额的70%征收*税费=购买单价 x 件数 x 跨境电商综合税率*跨境电商综合税率 =[（消费税率 + 增值税率）/（1-消费税率）]×70%以下为主流品类对应的跨境电商综税税率，供参考以上本文仅针对在*拥有法律实体，注册公司的企业下的保税模式和跨境直邮模式。当然，这也是目前的主流跨境电商模式。如果您并未在*进行注册，则更适用海外直邮模式。TMO Group专注于为国际品牌进入*提供本地化的策略咨询与电商开发服务，如果您欲知更多2021年*跨境电商*动态，欢迎关注我们的知乎。或者和我们取得联系，深入探讨。

2.4.1日起,跨境电商综合税税率调整为6.3%,9.1%,23.05%

注意了，注意了，注意了！！！2021年4.1日起，跨境电商综合税税率已分别调整为6.3%，9.1%，23.05%需要走跨境电商BC进口的商家可以少缴税了。

3.《电商法》颁布跨境进口出路在哪里？怎么合规经营

背景： 进口跨境兴起，试点城市新增至37个，各地跨境业务如火如荼进行。《电商法》颁布后，要求跨境商家合法合规经营，跨境进口主要分为1210保税备货及9610海外直邮模式，都需要商家对接海关平台，完成支付、运单、订单的三单核验。对于没有运营经验和技术团队的普通商家，将会是巨大的考验。所以，面对打通跨境上下游环节，一套ERP系统对后端管理至关重要！一、什么是跨境电商（进口）*跨境电商发展史 跨境电商新法规 跨境电商两种模式对比（1）1210和9610入境流程 （2）1210和9610模式对比 跨境进口参与主体跨境电商平台或商家；境内服务商（技术、支付、申报、仓储、物流）；消费者；监管方（海关）。 二、什么是跨境电商ERP？跨境ERP是指在普通ERP基础功能上，根据进口跨境行业特性，新增对接海关/跨境公服平台、支付接口、物流保税仓WMS，实现ERP一键提交三单信息，海关核验报关的功能。基础功能包括：商品设置、渠道分销、电商平台对接、仓储管理、财务管理、订单聚合、数据分析等。特色功能包括：跨境电商税率设置；订单拆分；对接跨境供应链货源等。 三、什么是三单对碰？1、定义：三单对碰，又称三单合一，开展跨境电商进口业务的企业应当按照规定向海关传输交易、支付、仓储和物流等数据。由海关校验每一笔交易订单信息和消费者信息的真实性，促进跨境电商合规化发展。2、三单是哪些？1）订单：包括订购人信息、订单号、支付单号、物流单号及商品信息等。2）支付单：包括支付人信息、支付金额、订单号、支付单号等。3）运单：包括物流单号、订单号、商品信息、收货人等。3、三单合一流程1）订单申报：跨境商家或平台，通过ERP对接跨境电商通关服务平台向监管*推送订单信息。2）支付单申报：由ERP对接支付公司，推送订单，支付公司通过跨境电商通关服务平台向监管*推送支付信息。3）运单申报：由ERP对接物流企业WMS，通过跨境电商通关服务平台向监管*推送物流信息。4）清单申报：包含订单、商品、支付、物流的相关信息，由仓储/物流企业通过跨境电商通关服务平台向监管*推送清单信息。5）三单对碰：海关对“三单”信息和清单信息进行数据比对，核验通过后，保税仓发货，信息回传到跨境ERP，物流信息反馈到跨境商城，消费者了解进度。 四、跨境电商为什么需要ERP系统？1、全渠道管理：ERP同时对接移动端商城（小程序/APP/H5微信商城）、第三方商城（京东、天猫、有赞等数十个平台）、门店POS，集中获取订单信息，打通线上线下商品、会员、库存、交易等数据，融合各渠道销售场景，有利于商家开展跨境O2O业务。 2、提升报关效率：跨境ERP对接海关、电商平台、支付、物流保税仓，助力商家提升三单合一效率，降低技术门槛。目前我们系统已对接海南、广州、深圳、福州、重庆、成都、上海、杭州、天津等主流跨境试点城市，可对接新的口岸。 3、多业务模式：除了进口跨境业务，兼具一般贸易、国内零售等业态同步处理，支持跨境+一般贸易拆分订单。4、供应链打通ERP货源中心，对接供应链（指完税或一般贸易商品）、国内线上线下销售渠道，有货不愁销，有销不愁货。         以上是对跨境ERP的简单阐述，跨境电商政策多变，海关接口经常调整。所以选型ERP系统，对技术服务商的要求非常高。包括服务的案例要典型（积累经验）；技术实力要强（保证系统稳定）；合作方式多样（SAAS/定制/开源）。BY：跨境电商系统顾问，黎代云。 

4.跨境电商不可不知的税务问题

2015 年，*跨境电商交易规模为 5.4 万亿，同比增长 28.6%。其中，*跨境电商进出口结构出口占比 83.2%，进口比例 16.8%。2015 年，*跨境电商交易模式跨境电商 B2B 交易占比 88.5%，跨境电商 B2C 交易占比 11.5%。跨境电商如火如荼，为以后公司长远噶站做准备，做到合法化、正规化操作，跨境电商B2B以及B2C卖家需要了解跨境电商整个流程中的税务问题。一、跨境电商物流流程跨境电商相比国内电商复杂性高很多，其中税务问题也涉及到两个*，复杂程度更高。其中包括在*境内的报关出口以及目的*的清关进口。在报关出口后，购销合同等文件齐备就可以证明货物是符合外贸企业出口的货物，则可进行出口退税。目的国进口清关时需要缴纳进口税金，在销售阶段可能还需要协助*收取消费增值税。二、*报关出口的“出口退税”政策出口货物退（免，Export Rebates）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。不同货物的退税率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-17%之间。*对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：1) 海外仓头程（海运/空运/快递）发货2) FBA头程（海运/空运/快递）发货3) 国际快递发货了解更多出口退税内容》》三、目的*进口缴纳的进口税金在货物进口时，需要提供清关主体清关，清关后需要缴纳进口税金。进口税金=关税+进口增值税关税=货物申报价值*关税税率进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率备注：1、关税税率根据不同产品，不同材质成分等会不同，由HSCODE决定2、增值税率不同*不同，比如美国0%，英国20%，德国19%，荷兰21%等四、目的*销售增值税在亚马逊美国站销售的卖家一般会说通过说明卖家非美国本地卖家，完成美国税表W-8BEN(W8),由开户人填报声明其本人并非美国公民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年。如果是亚马逊英国站，英国税局HMRC在16年颁布乐乐法令，要求跨境电商平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的需要缴纳销售增值税。使用直发物流服务的商家不受影响。缴纳英国的销售增值税需要先注册VAT税号，获取EORI码，并按照HRMC的要求进行季度申报。五、如何将税务合法化，正规化？出口退税+目的国税金正常缴税 才是合法正规的*途径。以英国为例，缴纳销售增值税会增加成本，降低产品的竞争力，出口退税却可以获得*费用支持，降低成本，出口退税是*鼓励出口的象征，将出口退税和目的*缴纳销售增值税相结合，可有效控制成本，同时有可实现正规化合法化的路径。以英国的卖家情形举例如下：从案例中可明显得出，出口退税可以提升6.27%的毛利，其中出口退税可以退回2.95W，销售缴纳的VAT为1.4W，正规化操作，成本增加也可在控制范围内。出口易介绍：出口易物流是贝法易集团旗下，以全球仓储为核心，整合全球物流网络系统，为跨境电商卖家提供海外仓储、国际专线、国际小包、国际快递、FBA头程等物流服务以及本地化售前售后服务，解决订单管理、金融融资等难题，打造最值得信赖的跨境电商全程物流解决方案提供商出口易网址:www.chukou1.com出口易官方电话：400-6908-223

5.跨境电商税收新政策解读

这个海关新政策的解读，特别适合跨境新手，这个图文并茂容易理解，一起分享给需要的你们~

6.进口跨境电商三单对比流程什么？

背景： 进口跨境兴起，试点城市新增至37个，各地跨境业务如火如荼进行。《电商法》颁布后，要求跨境商家合法合规经营，跨境进口主要分为1210保税备货及9610海外直邮模式，都需要商家对接海关平台，完成支付、运单、订单的三单核验。一、什么是三单对碰？1、定义：三单对碰，又称三单合一，开展跨境电商进口业务的企业应当按照规定向海关传输交易、支付、仓储和物流等数据。由海关校验每一笔交易订单信息和消费者信息的真实性，促进跨境电商合规化发展。2、三单是哪些？1）订单：包括订购人信息、订单号、支付单号、物流单号及商品信息等。2）支付单：包括支付人信息、支付金额、订单号、支付单号等。3）运单：包括物流单号、订单号、商品信息、收货人等。二、三单对碰流程及方案图三单对比需要跨境ERP作为中台，对接海关、物流及支付完成。1、什么是跨境ERP？跨境ERP是指在普通ERP基础功能上，根据进口跨境行业特性，新增对接海关/跨境公服平台、支付接口、物流保税仓WMS，实现ERP一键提交三单信息，海关核验报关的功能。基础功能包括：商品设置、渠道分销、电商平台对接、仓储管理、财务管理、订单聚合、数据分析等。特色功能包括：跨境电商税率设置；订单拆分；对接跨境供应链货源等。2、三单对碰流程是什么？ 1）订单申报：跨境商家或平台，通过ERP对接跨境电商通关服务平台向监管*推送订单信息。2）支付单申报：由ERP对接支付公司，推送订单，支付公司通过跨境电商通关服务平台向监管*推送支付信息。3）运单申报：由ERP对接物流企业WMS，通过跨境电商通关服务平台向监管*推送物流信息。4）清单申报：包含订单、商品、支付、物流的相关信息，由仓储/物流企业通过跨境电商通关服务平台向监管*推送清单信息。5）三单对碰：海关对“三单”信息和清单信息进行数据比对，核验通过后，保税仓发货，信息回传到跨境ERP，物流信息反馈到跨境商城，消费者了解进度。创作者：黎代云，跨境电商/社交电商/新零售顾问，更多关于跨境电商的经验，可了解笔者其他文章：《进口跨境APP和小程序商城设计开发思路》《跨境进口电商法解读&合规经营方案》《跨境进口为什么需要ERP系统》等。

通过小编辛苦整理的相关知识：跨境电商税率，相信对您有所帮助。