个人独资企业要不要交企业所得税，个人独资企业要交什么税？2020*详解

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是个人独资企业要不要交企业所得税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下个人独资企业不用缴税，是真的吗？，个人独资企业为什么不用交企业所得税，个人独资企业和合伙企业为什么不用缴纳企业所得税呢？？，个人独资企业要交什么税？2020*详解，利用个人独资企业避税之前先了解“个独”的优缺点吧，成为个人独资企业后，我们要交多少税呢，新办的个人独资企业要交企业所得税吗？，请问深圳个人独资企业要不要缴企业所得税啊?季度需交什么报表???。

1.个人独资企业不用缴税，是真的吗？

个人独资企业是一种特殊的企业形式，既具有公司的部分特点，又与个体户有类似的地方。对于个人独资企业，常常会接到下面的几种咨询。个人独资企业不用缴税，是真的吗？个人独资企业不用缴税，其实是一种误解。正确的说法，应是个人独资企业不缴纳企业所得税，但要缴纳个人经营所得税。这是与公司不同，而类似于个体户的表现之一。根据相关规定：对个人独资企业停征企业所得税，只对其投资者的经营所得征收个人经营所得税。所以，千万不要误以为个人独资企业不用缴税。事实上，除了个人经营所得税，根据实际经营、发生业务的情况，还可能会产生增值税、消费税、营业税等。个人独资企业和个体户有什么不同？个人独资企业常常容易与个体户相混淆，因为两者有着相似的地方。比如说都承担无限责任、都是缴纳个人经营所得税。但两者并不等同，有着许多不同的地方：1、从业人数方面，个体户有人数限制，而个人独资企业没有。2、开设分支机构方面，个人独资企业可以设立分支机构，但个体工商户不行。3、经营者方面，个体工商户的投资者与经营者必须为同一人，而个人独资企业的投资人可以委托或聘用他人管理企业事务。4、财务制度方面，个人独资企业必须建立财务制度，以进行会计核算（需要会计）；而个体工商户可以按照税务机关的要求建立账簿，如果税务*不作要求，也可以不进行会计核算（不需要会计）。个人独资企业怎么征收个人经营所得税？税务机关对个人独资企业个人经营所得税的征收方法有两种：1、查账征收。适用于会计核算比较齐全的，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，然后根据个人经营所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。2、核定征收。依据*税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定，采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额。具体采用哪种征收方法，由主管税务机关确定。以上就是关于个人独资企业常见的咨询解答，概括起来就是：个人独资企业并非不用缴税，只是不缴纳企业所得税，而是缴纳个人经营所得税，根据实际情况，还会产生其他的税；同时，需要有专业的会计进行会计核算。

2.个人独资企业为什么不用交企业所得税

个人独资企业不用交企业所得税的原因是： 新企业所得税法规定，企业所得税的纳税人必须是有法人资格的，而合伙企业和个人独资企业不具有法人资格，因此不缴企业所得税，个人独资企业和合伙企业的合伙人要分别缴纳个人所得税，按照个人所得税中的“个体工商户的”税目征收。企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。纳税人范围比公司所得税大。企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的*人民共和国境内的内资企业或其他组织，包括以下6类： （1）国有企业； （2）集体企业；（3）私营企业； （4）联营企业； （5）股份制企业； （6）有生产经营所得和其他所得的其他组织。

3.个人独资企业和合伙企业为什么不用缴纳企业所得税呢？？

因为他们的投资人或合伙人均按个人所得税规定缴纳个人所得税，理由是这样的企业规模较小，账务核算不规范，企业正常经营发生的成本费用和投资人（合伙人）的私人消费支出很难界定，如征收企业所得税，可能大量的私人消费被税前列支了。故对他们征收个税。

4.个人独资企业要交什么税？2021*详解

个人独资企业是介于一人独资有限责任公司和个体工商户之间的企业形态，具有灵活经营的特点和优惠的税收政策，被越来越多的企业主青睐和注册使用。个人独资企业是指个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业，是最古老、最简单的一种企业组织形式。它的存在期比有限责任公司早多了。一、个人独资企业交的税有哪些？企业经营最主要涉及的税种有4个，分别是增值税、增值税附加、企业所得税和个人所得税。增值税和增值税附加的税率只跟经营的业务类型有关系，跟企业类型关系不大。个人独资企业免征企业所得税，只需交个人所得税、增值税和增值税附加。《国务院关于个人独资企业和合伙企业征收所得税问题的通知》(国发〔2000〕16号)规定，从2000年1月1日起，个人独资企业和合伙企业不再缴纳企业所得税，只对投资者个人取得的生产经营所得征收个人所得税。2021年因疫情影响，属于小规模纳税人的个人独资企业还享受免征的税收优惠政策。以按月申报的月销售额10万元为标准，湖北省全部免征增值税，其他省市不超过10万元免征，超过减按1%征收。自2021年3月1日至5月31日，对湖北省增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，暂停预缴增值税。除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。二、个人独资企业：核定征收个人独资企业的个人所得税税率按照5%～35%五级累进制执行，比较常用的是核定征收，不强求成本票，直接核定开票额。2021年7月26日，深圳税局发布了核定征收的文件，除娱乐业之外的企业，个人所得税的应纳税所得额为5%，属**，并且综合税负控制在3%以内。在同样没有成本票的情况下，开票100万，核定征收与查账征收所纳的税差别很大：查账征收需缴纳：100万/1.01*35%-6.55万≈28万；核定征收需缴纳：100万/1.01*10%*20%-1.05万≈0.93万。三、关于个人独资企业的其他问题1、个人独资企业一定是小规模纳税人吗？个人独资企业本身是经营实体，在年营业额超过500万的时候，是可以申请成为一般纳税人的，也可以开具增值税专用发票，但是综合税率相应提高了。一般来讲，个人独资企业保持小规模的身份，可以更好地享受税收优惠政策。2、个人独资企业能开专票吗？可以。个人独资企业在小规模纳税人阶段可以开具3%的增值税专用发票，只是需要到税务大厅代开，不可以自己独立开具。成为一般纳税人后，也可以开具6%、9%、13%等其他税率的增值税专用发票。3、个人独资企业使用一段时间后必须注销吗？正常经营的个人独资企业，只要是合规经营，并没有必须注销的规定。特别需要指出的是，按照核定征收方式征收个税的个人独资企业，在注销流程上简便快捷，清税特别简单，周期短、费用低。4、个人独资企业成本票不够怎么办？按照核定征收方式征收个税的个人独资企业，按月缴税即可，不需要再找成本发票，规避了找票的财务风险。5、个人独资企业如何将营业收入提现？个人独资企业的收入归个人所有和控制，可以很方便地公转私，只需要按月报税缴税即可。在这一点上，个人独资企业比一人有限责任公司要方便很多，税负成本也低很多。6、个人独资企业如何做账？按照《个人独资企业法》的规定，个人独资企业必须建立财务制度，也必须进行会计核算。但是个人独资企业的财务制度比一人有限公司要简单宽松的多，尤其是个税核定征收的企业，只需要基本的财务账目即可，财务管理成本也低很多。7、个人独资企业如何做到财税合规？财务合规和税务合规的核心是“四流合一”，即每一笔业务都需要做到业务、合同、发票和资金流一致，业务真实合理即可。由于个人独资企业业务内容和会计规范要求都比较简单，而且相比个体工商户存在的“政策争议”，个人独资企业的法律规定更清晰，因此更容易做到财税合规。8、个人独资企业的政策会长期存在吗？个人独资企业作为一种企业形态，在很多*都存在，而且历史悠久，有非常积极的社会经济价值。在我国，个人独资企业符合“大众创业、万众创新”的发展国策，可以更好地激活经济，丰富国民经济形态，促进就业。*近期出台的一系列简化个人独资企业注册、注销手续，扩大税收优惠的政策，都给出了清晰的信号。目前*每天新增的个人独资企业数量过万家，个人独资企业不仅会长期存在，而且会发展得越来越好。

5.利用个人独资企业避税之前先了解“个独”的优缺点吧

近两年更多的人利用个人独资企业（以下简称“个独”）来避税，但不知道其原因，更不了解它的优缺点体现在哪里，小编下面就用最通俗的语言来讲诉一下“个独”所相关的这几个问题。“个独”办理的相应的法律法规不成系统。每个地区对待“个独”的态度也是不同的，所以以下按深圳的标准解答。“个独”之所以能避税是因为它能够“核定征收”，正常企业都是采用“查账征收”来核算企业利润，再更具利润的阶梯来缴纳税款。什么是“核定征收”，税务机关针对一部分小型企业或账簿混乱的企业施行的一种财务制度，企业账本混乱，不齐全，不能明确的核算利润，我就让这部分企业直接按固定的应税所得税来缴纳。目前深圳“个独”核定征收后应税所得率是5%,也就是说今年我们营业额是100万，我们就按5%核定企业的利润，那就是5万，再根据五万去缴纳对应阶梯的个人生产经营所得税（5%），对了，个人独资企业是没有企业所得税的，只有“个人生产经营所得税”，增值税、附加税和有限公司没有区别。综上所述，“个独”需要缴纳税种更少，“个独”需要缴纳的税费更低。个人独资企业的优点：1、税种少个人独资企业只有增值税、个人生产经营所得税以及可以忽略不计的附加税，印花税。2、税率低小规模使用“个独”可以进行核定征收政策，核定后综合税率在3%左右3、注册，注销简单，个独只有一个投资人，不像有限公司需要一位监事。4、资金自由，完税后利润可以直接回到投资人的个人账户，无需再次缴纳个人所得税个独的缺点：1、个人独资企业不等同于有限公司，介于有限公司和个体户之前，直接开展营业活动公信力差2、个人独资企业承担无限责任制，与有限公司承认有限责任不同。以上就是前海百科小编整理的关于个独的相关讯息，有任何注册，核定，节税等疑问的地方，请不要犹豫，欢迎和我们探讨与沟通。

6.成为个人独资企业后，我们要交多少税呢

　　个人独资企业是指由个人出资经营，归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。它虽然是企业，但实际上它是比照个体工商户的生产、经营所得征收个人所得税。这是因为个人独资企业不是企业法人，不符合企业所得税法中企业所得税纳税人必须具有法人资格的规定。　　既然是按照征收个人所得税，那么个人独资企业需缴纳的税种有，增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税等，不需要缴纳企业所得税。具体需要缴纳的税种根据企业的经营情况而定。　　成为个人独资企业后，要缴纳多少税呢?　　个人独资企业以投资者为纳税义务人，比照个体工商户的生产、经营所得，适用5%～35%的五级超额累进税率计算征收个人所得税。　　个人独资企业的个人所得税征收方式可以按查账征收也可以是核定征收。　　年应纳税所得额=收入总额—成本—费用—损失—准予扣除的税金。　　年应纳税额=年应纳税所得额×适用税率(百分之五至百分之三十五的超额累进税率)-速算扣除数　　假如一家个人独资企业全年应纳税所得额是20万，那么应缴纳的个人所得税=200000*35%—14750=55250元　　另外，个人独资企业可以是小规模纳税人也可以是一般纳税人。　　小规模纳税人的认定标准是：销售服务、无形资产或者不动产应税行为的年应征增值税销售额在500万以下或销售货物及劳务的应税行为的年应征增值税销售额不超过80万(生产企业为50万)的纳税人为小规模纳税人。原来是小规模纳税人的个人独资企业如果超过了这个标准将会强制转为一般纳税人。　　假如个人独资企业想要成为一般纳税人，只要会计健全，并能够提供准确税务资料的也可以申请转为一般纳税人。

7.新办的个人独资企业要交企业所得税吗？

个人独资企业按照现行税法规定不交企业所得税，而交个人所得税，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率 个人所得税税率表（个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得及其个人独资、个人合伙企业适用） 级数 全年应纳税所得额 --适用税率 速算扣除数 1 不超过5000元的 -------- 5% 0 2 超过5000元至10000元的部分 10% 250 3 超过10000元至30000元的部分 20% 1250 4 超过30000元至50000元的部分 30% 4250 5 超过50000元的部分--------- 35% 6750

8.请问深圳个人独资企业要不要缴企业所得税啊?季度需交什么报表?

要缴。 *人民共和国企业所得税暂行条例 国务院令[1993]第137号 　　 *条　*人民共和国境内的企业，除外商投资企业和外国企业外，应当就其生产、经营所得和其他所得，依照本条例缴纳企业所得税。 　　 企业的生产、经营所得和其他所得，包括来源于*境内、境外的所得。 　　 第二条　下列实行独立经济核算的企业或者组织，为企业所得税的纳税义务人(以下简称纳税人): 　　 (一)国有企业； 　　 (二)集体企业； 　　 (三)私营企业； 　　 (四)联营企业； 　　 (五)股份制企业； 　　 (六)有生产、经营所得和其他所得的其他组织。 　　 第三条　纳税人应纳税额，按应纳税所得额计算，税率为33%。 　　 第四条　纳税人每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额为应纳税所得额。 　　 第五条　纳税人的收入总额包括: 　　 (一)生产、经营收入； 　　 (二)财产转让收入； 　　 (三)利息收入； 　　 (四)租赁收入； 　　 (五)特许权使用费收入； 　　 (六)股息收入； 　　 (七)其他收入。 　　 第六条　计算应纳税所得额时准予扣除的项目，是指与纳税人取得收入有关的成本、费用和损失。 　　 下列项目，按照规定的范围、标准扣除: 　　 (一)纳税人在生产、经营期间，向金融机构借款的利息支出，按照实际发生数扣除；向非金融机构借款的利息支出，不高于按照金融机构同类、同期贷款利率计算的数额以内的部分，准予扣除。 　　 (二)纳税人支付给职工的工资，按照计税工资扣除。计税工资的具体标准，在财政部规定的范围内，由省、自治区、直辖市人民*规定，报财政部备案。 　　 (三)纳税人的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费，分别按照计税工资总额的2%、14%、1.5%计算扣除。 　　 (四)纳税人用于公益、救济性的捐赠，在年度应纳税所得额3%以内的部分，准予扣除。 　　 除本条第二款规定外，其他项目，依照法律、行政法规和*有关税收的规定扣除。 　　 第七条　在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除: 　　 (一)资本性支出； 　　 (二)无形资产受让、开发支出； 　　 (三)违法经营的罚款和被没收财物的损失； 　　 (四)各项税收的滞纳金、罚金和罚款； 　　 (五)自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分； 　　 (六)超过*规定允许扣除的公益、救济性捐赠，以及非公益、救济性的捐赠； 　　 (七)各种赞助支出； 　　 (八)与取得收入无关的其他各项支出。 　　 第八条　对下列纳税人，实行税收优惠政策: 　　 (一)民族自治地方的企业，需要照顾和鼓励的，经省级人民*批准，可以实行定期减税或者免税； 　　 (二)法律、行政法规和国务院有关规定给予减税或者免税的企业，依照规定执行。 　　 第九条　纳税人在计算应纳税所得额时，其财务、会计处理办法同*有关税收的规定有抵触的，应当依照*有关税收的规定计算纳税。 　　 第十条　纳税人与其关联企业之间的业务往来，应当按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用。不按照独立企业之间的业务往来收取或者支付价款、费用，而减少其应纳税所得额的，税务机关有权进行合理调整。 　　 第十一条　纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过五年。 　　 第十二条　纳税人来源于*境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除，但是扣除额不得超过其境外所得依照本条例规定计算的应纳税额。 　　 第十三条　纳税人依法进行清算时，其清算终了后的清算所得，应当依照本条例规定缴纳企业所得税。 　　 第十四条　除*另有规定外，企业所得税由纳税人向其所在地主管税务机关缴纳。 　　 第十五条　缴纳企业所得税，按年计算，分月或者分季预缴。月份或者季度终了后十五日内预缴，年度终了后四个月内汇算清缴，多退少补。 　　 第十六条　纳税人应当在月份或者季度终了后十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计报表和预缴所得税申报表；年度终了后四十五日内，向其所在地主管税务机关报送会计决算报表和所得税申报表。 　　 第十七条　企业所得税的征收管理，依照《*人民共和国税收征收管理法》及本条例有关规定执行。 　　 第十八条　金融、保险企业缴纳企业所得税，依照有关规定执行。 　　 第十九条　本条例由财政部负责解释，实施细则由财政部制定。 　　 第二十条　本条例自一九九四年一月一日起施行。国务院一九八四年九月十八日发布的《*人民共和国国营企业所得税条例(草案)》和《国营企业调节税征收办法》、一九八五年四月十一日发布的《*人民共和国集体企业所得税暂行条例》、一九八八年六月二十五日发布的《*人民共和国私营企业所得税暂行条例》同时废止；国务院有关国有企业承包企业所得税的办法同时停止执行。

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