终于明白银行存款日记账怎么登

银行存款日记账怎么登？银行存款日记账是用来逐笔记录和反映银行存款的收入、付出及结余情况的账簿。设置和登记银行存款日记账，可以加强对银行存款的日常监督和管理，便于同银行进行账项核对，以保证银行存款的安全。

银行存款日记账通常是由出纳员根据审核后的银行存款收款凭证和付款凭证，逐日逐笔顺序登记，如果将现金存入银行，存款的收入数应根据现金付款凭证登记。每日终了，应结出账面余额，并定期同银行转来的对账单逐项进行核对，如有不符，及时查明原因，予以更正。

下面将对银行存款日记账的设置和登记方法进行具体的介绍。

(一)对银行存款日记账进行设置

企业都应该设置银行存款日记账，只要该企业存在货币资金结算业务。银行存款日记账要采用订本式账簿。银行存款日记账一般设置“日期”、“凭证”、“摘要”、“结算凭证”、“对方科目”、“收入”、“付出”、“结余”等栏目。银行存款日记账设置“结算凭证”栏，是为了方便与银行对账单核对。账簿格式一般采用三栏式，也可分别设立多栏式的银行存款收入日记账和银行存款支出日记账。

企业的其他货币资金日记账的格式设置可以参照银行存款日记账的格式，银行存款日记账是各单位重要的经济档案之一，在启用账簿时，应按有关规定和要求逐项填写“账簿启用表”，以便保证账簿的合法性。

(二)银行存款日记账的登记方法

银行存款日记账的登记极为重要，因此，登记银行存款日记账应由专人负责。登记时应做到数字真实准确，内容完整，登记及时，账证相符，书写工整，摘要清楚，便于查阅，按期结算，不拖延积压，发生记录错误必须按规定的方法更正等。