跨境电商企业要交哪些税，2021年跨境电商企业一定要做的纳税筹划&节税80%！

会计这个职业是比较受欢迎的职业，会计有很多个小种类，今天要说的是跨境电商企业要交哪些税 ，对于这个职业不是很了解的可以看一下2021年跨境电商企业一定要做的纳税筹划&节税80%！，跨境电商不可不知的税务问题，跨境电商企业财税合规怎么做？，跨境电商要交哪些税？含义是什么？??。

1.2021年跨境电商企业一定要做的纳税筹划&节税80%！

2021-2021最火的行业是什么，那非跨境电商莫属！2021年初，一跨境电商协会会长来深圳考察，主要是咨询跨境电商企业的节税筹划。目前该企业年收入约三亿左右，主要为设立在香港的公司提供服务，想了解如何进行节税筹划。一、新形势下电商企业面临的税收风险随着金税三期的完善及金税四期的即将上线，未来电商平台的数据将会与税局打通，电商企业需要逐步规范财务，实现两帐合一，以面对未来可能发生的税收风险。1、2021年电商企业将是税务稽查的重点之一。近期，有多家电商企业因为报表与电商平台数据不符而被稽查，虽然短时间不会大规模对此行业进行稽查，但金税四期上线后，基于大数据对电商平台数据的合并，电商企业如果不及时规范化，未来将面临着税务风险。2、利用个人卡收款或移动支付进行收款面临风险。近期，已有多家企业因为利用个人卡收款，或直接用个人微信或支付宝收款而被罚款和补税，所以电商企业在规范财税时，需要将移动收款方式与银行收入一起进行申报。二、电商企业的节税筹划思路1、迁址。针对营收超过500万的大型电商，可以将总公司迁移到税收洼地，享受地方税收返还。对于大型电商企业，一方面需要用自己的品牌上架各大平台，同时营收高，只能采用一般纳税人的公司形式。有限公司需要交25%的企业所得税和20%的个税，注册到税收洼地，可以享受到地方税收40-80%的税收奖励。以一年1000万企业所得税纳税额为例，通过变更注册地，可以获得200-400万的税收返还，还是非常不错的。目前以上海最为稳定，可以获得40%左右的税收奖励，山东、河南、江苏等部分园区对纳税额高的企业，可给到地方所得的80%。注册到上海自贸区、海南自贸区，企业所得税可以按15%来计算，也是一种不错的选择。2、划大为小。电商企业一般都是具有美工设计*、服务*等，可以将这些*采用阿米巴模式，独立出来，在税筹星园区成立一家家小规模的个体户或个人独资企业，公司以服务外包的方式，将这些服务外包出去，从而实现节税效果。我们以500万利润为例，如果此500万留在公司内，则需要交25%的企业所得税和20%的个税，合计达到40%，即200万的税。现在将500万作为设计服务费支付给一家设计工作室，此工作室采用个体户核定征收方式，税额为：1）增值税1%，5万。2)企业所得税 0元3）个人所得税核定约2.16%，10.9万合计只有16万不到的税，节省了184万！3、延长供应链。对于有采购业务的电商企业，可以将采购中心独立出来，设立成为个人独资企业或个体户，通过定价转移法将利润留在个体户。个体户采用核定征收的方式，综合税负只有2.5%左右。即公司向个体户进行采购，个体户再向客户进行采购，同时个体户可以给公司开1%或3%的专票，不仅解决了无票支出难题，而且可以实现节税效果。三、个体户核定园区的几种模式目前在很多地方对于个体户给予很多优惠政策，但个体户注册需要具有门面地址，所以一般企业很难找到适合的园区。现在税筹星合作的上海、安徽、福建、江西、山东等地对个体户可以采用一定的优惠税率，主要有以下几种：1、包税制园区。所谓包税制园区就是按不同的园区政策，将增值税、所得税等综合起来，只收取一个固定的税率。这些园区包括江西、山东、宁夏、江西、江苏等多个园区。2、核定利润率10%+五级累进以及直接核定个税0.5%-0.8%这些园区包括山东、福建、西安、江苏、安徽、江西等地，企业可以根据不同的行业和要求，就近选择适合的园区。3、双免园区部分城市针对月度10万以内的个体户，不仅可以享受免增值税，而且还可以免所得税，相当于企业在月度10万以内税额为0元。目前园区主要在山东。综上所述，电商企业通过优化商业模式，采用不同的企业组织形式，就可以轻松实现税收筹划的效果。

2.跨境电商不可不知的税务问题

2015 年，*跨境电商交易规模为 5.4 万亿，同比增长 28.6%。其中，*跨境电商进出口结构出口占比 83.2%，进口比例 16.8%。2015 年，*跨境电商交易模式跨境电商 B2B 交易占比 88.5%，跨境电商 B2C 交易占比 11.5%。跨境电商如火如荼，为以后公司长远噶站做准备，做到合法化、正规化操作，跨境电商B2B以及B2C卖家需要了解跨境电商整个流程中的税务问题。一、跨境电商物流流程跨境电商相比国内电商复杂性高很多，其中税务问题也涉及到两个*，复杂程度更高。其中包括在*境内的报关出口以及目的*的清关进口。在报关出口后，购销合同等文件齐备就可以证明货物是符合外贸企业出口的货物，则可进行出口退税。目的国进口清关时需要缴纳进口税金，在销售阶段可能还需要协助*收取消费增值税。二、*报关出口的“出口退税”政策出口货物退（免，Export Rebates）税，简称出口退税，其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。不同货物的退税率不同，主要有17%、14%、13%、11%、9%、5%等五档退税率。合理利用出口退税，可有效降低成本，提高毛利。一般跨境电商的热销品的退税率都在11%-17%之间。*对通过一般贸易交易方式出口的货物可以按规定办理退（免）税，目前跨境电商卖家适用的情形可包括：1) 海外仓头程（海运/空运/快递）发货2) FBA头程（海运/空运/快递）发货3) 国际快递发货了解更多出口退税内容》》三、目的*进口缴纳的进口税金在货物进口时，需要提供清关主体清关，清关后需要缴纳进口税金。进口税金=关税+进口增值税关税=货物申报价值*关税税率进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率备注：1、关税税率根据不同产品，不同材质成分等会不同，由HSCODE决定2、增值税率不同*不同，比如美国0%，英国20%，德国19%，荷兰21%等四、目的*销售增值税在亚马逊美国站销售的卖家一般会说通过说明卖家非美国本地卖家，完成美国税表W-8BEN(W8),由开户人填报声明其本人并非美国公民，要求免除美国的相关税项。申报后有效三年。如果是亚马逊英国站，英国税局HMRC在16年颁布乐乐法令，要求跨境电商平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的卖家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的需要缴纳销售增值税。使用直发物流服务的商家不受影响。缴纳英国的销售增值税需要先注册VAT税号，获取EORI码，并按照HRMC的要求进行季度申报。五、如何将税务合法化，正规化？出口退税+目的国税金正常缴税 才是合法正规的*途径。以英国为例，缴纳销售增值税会增加成本，降低产品的竞争力，出口退税却可以获得*费用支持，降低成本，出口退税是*鼓励出口的象征，将出口退税和目的*缴纳销售增值税相结合，可有效控制成本，同时有可实现正规化合法化的路径。以英国的卖家情形举例如下：从案例中可明显得出，出口退税可以提升6.27%的毛利，其中出口退税可以退回2.95W，销售缴纳的VAT为1.4W，正规化操作，成本增加也可在控制范围内。出口易介绍：出口易物流是贝法易集团旗下，以全球仓储为核心，整合全球物流网络系统，为跨境电商卖家提供海外仓储、国际专线、国际小包、国际快递、FBA头程等物流服务以及本地化售前售后服务，解决订单管理、金融融资等难题，打造最值得信赖的跨境电商全程物流解决方案提供商出口易网址:www.chukou1.com出口易官方电话：400-6908-223

3.跨境电商企业财税合规怎么做？

大部分跨境电商企业都是零申报，收付款也都是通过个人账户。跨境电商目前存在财税不合规的常见问题1、收款不合规2、付款不合规3、国外资金回流国内不合规4、物流、报关不合规5、未合理缴纳员工个税和社保6、未取得增值税进项发票7、大部分跨境电商企业都是零申报，收付款也都是通过个人账户，并不知道这样做有什么风险，对于跨境电商财税就只知道VAT问题，其余均是一问三不知。8、部分工厂、贸易转型的老板虽然知道传统的财税问题，但是不知道跨境电商海外税务和出口退税该如何处理。9、部分跨境电商的老板自己也清楚公司本身财税存在很多不合规的地方，但是不知道如何应对。比如：外币如何合法转到国内？多个店铺多家公司，员工社保如何交？公司如何记账报税？如何设计公司架构？如何融资问题，资金流短缺如何融资？国内公司没有合规的销售收入无法融资？10、有些跨境电商企业为了节省公司运营成本，甚至偷税漏税，走灰色渠道，虽然也许能够一时赚个钵满盆满，但是这种隐形炸弹，说不定金税三期稍微一升级就爆雷了。卖房，卖车补税时常再跨境电商圈内传送。如何确保生意的质量，能够做到税（睡）后无忧。财税合规化既是大势所趋，也是势在必行，那么我们如何既能在不增加成本甚至极少成本下完成合规，增加收入的同时，又能提高资金利用率，降低现金缺乏造成的风险？跨境电商企业的合规化主要体现在财务合规上，包括了销售与收款合规、税务合规、货币资金合规等。不同阶段的跨境电商企业，需要做的财税合规工作有所区别1、起步不久的中小型卖家：各公司发展前期，千万别零申报，多少要报些税，然后把社保分到对应公司，以保证国内的正常运转。同时，申请香港离岸公司，以及离岸账户。确保外汇资金收付问题。2、已经初具规模，想融资贷款的中大型卖家：这个阶段，重点在于做好财务方面的报表，完善统计，采购、发票采购、出口退税、清晰订单流、回款到对公账号，四流合一问题。3、准备上市的超级卖家：做资产清点，调整负债结构和股权架构、做好业务所在国的VAT申报。很多跨境电商企业为控制成本还会选择节税的做法，但比起节税，防范税务风险更应该引起重视，也就是说控制企业财税风险比节税更重要。企业完全可以利用税收优惠政策来合法地减少税负，但千万不要逃税。很多跨境电商企业认为合规就意味着亏钱。实际上是误解，其实从长期看来，合规才能让企业更好地发展！在越来越规范、合规的营商环境下，不合规的跨境电商将面临账号冻结的境地。跨境财税合规应该怎么做？一、资金流合规1、公司账户收款：小微企业，月10万免税额度所得税5个点。通过香港离岸账户收款，做境外投资备案，享受香港免税政策。2、公司账户付款：通过第三方支付机构付给供应商货款。通过香港离岸账户付款给供应商的离岸账号。3、境外资金回流方式：注册*香港公司，用*公司控制离岸公司。二、物流合规据《关于跨境电子商务综合试验区零售出口货物税收政策的通知》显示，对综试区电子商务出口企业出口未取得有效进货凭证的货物，同时符合下列条件的，试行增值税、消费税免税政策：1、电子商务出口企业在综试区注册，并在注册地跨境电子商务线上综合服务平台登记出口日期、货物名称、计量单位、数量、单价、金额。2、出口货物通过综试区所在地海关办理电子商务出口申报手续。3、出口货物不属于财政部和税务总局根据国务院决定明确取消出口退(免)税的货物。当前，合规的物流模式主要包括有4种：一种是9610模式，俗称集货模式，采用清单核放，汇总申报；另一种是1210模式，俗称备货模式，采用保税电商模式。9710模式简称“跨境电商B2B直接出口”，适用于跨境电商B2B直接出口的货物。9810 简称“跨境电商出口海外仓”，适用于跨境电商出口海外仓的货物。1039模式简称：市场采购贸易方式，等等。三、税务合规1、境内公司的税务，无票采购，以及有票采购合规处理2、香港税务，每年的审计以及境外投资备案3、 海外税务，VAT以及境外投资备案四、账务合规1、境内账务，有票采购，以及无票采购，出口退税，第三方支付工具2、香港账务，第三方支付工具，以及付汇到供应商，以及国内退税公司3、海外账务，VAT申报，以及境外投资备案，税收洼地，各国纳税申报跨境电商财税合规的好处一、企业的财税合规后，税务风险势必大大降低。二、很多老板个人账上都是几千万，企业合规之后，这些收入就会变得透明化、合法化。否则一旦被税务稽查盯上，可能面临追缴5年应缴税款的处罚，个人账户资金也就有可能作为应缴税款、罚款、滞纳金，被追缴殆尽。三、离岸公司账号收款，解决外汇资金合规问题，以及利润转移自由化。利用香港国际自由贸易港的独特优势。降低国内公司运营成本，以及资金进出合规问题。四、财税合规，方便企业融资，贷款，同时可以用心去运营自己的企业，反而那些不合规的可能要忙于税务,海关的稽查而焦头烂耳。

4.跨境电商要交哪些税？含义是什么？

随着全球一体化的推进，*提倡“一带一路”的建设，人类命运共同体的呼吁不断在号召。跨境电商已然是全球化下的必然产物，随着跨境电商的规模越来越大，我国居民可以享受到全球各国的特色物产，以及我国有优势的产品也可以走进全球市场。 全球卖家在亚马逊、EBAY、天猫国际等*电商平台设立网店，我国“走出去”以及“走进来”的步伐愈来愈快。不过，随着海外财税的复杂性以及专业性，卖方企业对海外财税不了解，从而导致了可能少缴税、晚缴税，以及多缴税而导致虚增不必要承担的税务成本。跨境电商在经营中会涉及到的税种主要包括以下四个：进口关税、进口增值税、销售流转税（包括增值税，英联邦*成为GST）以及所得税（包括企业所得税及个人所得税）一、进口关税 进口关税是一个*的海关对进口货物和物品征收的关税，亚马逊卖家在目标国销售货物前需要缴纳给海关的一种税，包括货物本身货值以及运费，且无法退还。税率范围可能为0%-20%，不同*之间以及不同货物采用的进口关税率都不一样。如安排税务筹划，尽量从签订自由贸易协定的*采购该货物。二、进口增值税 进口增值税是指进口环节征缴的增值税，属于流转税的一种。不同于一般增值税对在生产、批发、零售等环节的增值额为征税对象，进口增值税是专门对进口环节的增值额进行征税的一种增值税。如亚马逊卖方在当国缴纳了进口增值税之后，发生销售行为，实际缴纳的增值税可以抵扣该批货物的进口增值税（差额征税）。三、流转税/增值税（GST） 增值税是货物销售后需要缴纳的税种。增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税，没增值不征税。四、所得税 所得税指*对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。一般分为企业所得税和个人所得税，根据实际经营的利润进行调整后，乘以不同所得税率，进行纳税，电商卖家根据不同主体性质（个人或企业），在目标国或本国应缴纳对应所得税。与增值税不同，所得税，除了扣除货物本身的成本外，还可以扣除费用后，才需要交税，费用包括工资、日常开支等。 以上为跨境电商所需要关注的跨境纳税的基本了解，除此之外，跨境电商在跨境贸易中需要有不同考量，包括了解本国与目标国之间的贸易协定、税收协定等，以此*程度上降低关税。另外，根据不同税收协定，跨境电商如需要在本国缴纳所得税，则可以根据已在目标国缴纳所得税之后的差额，进行补交税，了解税收协定的本质是帮助企业或个人在境内外不需要被双重课税，需要充分利用抵免政策。之后，电商企业需要在股权架构、资金安排以及税务合规及筹划上做功课，尽量合规合法的少交税、晚交税及不交税，减少因不了解全球税制而缴纳高昂的学费，也进一步提高跨境电商自身的竞争力。

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